ВЫРУЧКА, ВАЛЮТНАЯ

Валютная выручка

ВЫРУЧКА, ВАЛЮТНАЯ

Как же сделать так, чтобы валютная выручка таки попала на счет? Давайте рассмотрим какими способами получения валютной выручки сейчас могут воспользоваться предприниматели.

статьи:

  1. По букве закона;
  2. Рамки для выручки;
  3. Экспорт вне рамок;
  4. Электронные кошельки.

По букве закона

Компании, которые продают большие партии товаров на зарубежных рынках и, соответственно, имеют дело с большими объемами валютной выручки, заинтересованы в том, чтобы официально оформлять поступление инвалюты.

Такой подход предусматривает, что товары пройдут таможенное оформление, а потом экспортерам возместят НДС. Единственный полностью законный вариант получения юридическим лицом валютной выручки от иностранных заказчиков — перевод валюты на счет компании в отечественном банке.

Организовать такую манипуляцию, учитывая все правила —  не так-то просто.

Прежде всего, компания открывает в любом отечественном банке расчетные счета в инвалюте и в национальной валюте. После этого компания заключает с иностранным покупателем контракт, содержащий договоренность сторон о поставке товара.

Экспортерам необходимо включать в контракт наименование Заказчика и Исполнителя, суть договора, информацию о товаре, условия поставки (в соответствии с международными правилами), цену продукции и общую стоимость по договору, условия платежа, приема-передачи товаров, упаковки и маркировки.

Также текст договора должен содержать срок его действия, условия разрыва и продления, наличие почтовых, платежных и юридических реквизитов сторон и их названий в соответствии с уставными документами. Договор подписывают и скрепляют подписями и печатями (если их наличие предусмотрено).

Документ нужно зарегистрировать на таможне, чтобы оформить экспорт товара. Важный момент: в договоре нужно обязательно указать банк для обслуживания контракта.

Без контроля

А как быть, если продукция — услуги | интеллектуальная собственность, не предусматривают таможенный контроль? В таком случае исполнителю стоит предъявить банковскому учреждению подписанный договор (например, в электронной переписке), или можно обойтись выписанным счетом по услугам — инвойсом либо принятием публичного предложения договора-оферты (последнее касается, в основном, исполнителей-фрилансеров, которые работают «по-белому»).

Печать предприятия клиента на этих документах больше не нужны, банк должен принять лишь их в распечатанном виде или вовсе согласиться с подачей в электронной форме с цифровой подписью. К слову, инвойс обязан включать в себя положение о том, что расчеты по нему послужат «согласием на предложение подписать договор, а также тому, что услуги нерезиденту был предоставлены в полном объеме».

Картинка кликабельна. Для просмотра в большом разрешении — нажмите на нее.

Рамки для выручки

Документы оформлены, товар / услуга заказчику предоставлены, и исполнитель ожидает инвалюту.

Стоит напомнить важный нюанс: валютная выручка резидента обязана быть зачислена зачислению на валютный счет в срок оплаты задолженности, указанный в контракте, но не позже 120-ти дней с момента оформления товаров, (которые экспортируются) на таможне.

Сумма поступившей выручки должна соответствовать сумме поставленного товара, а расчеты за товар проводится исключительно покупателем или третьим лицом, обозначенным в договоре. Если же сроки для расчета будут превышены, указанная информация прямиком пойдет в Национальный Банк либо другой контролирующий орган.

Стоит помнить: лимит 120-ть дней не распространяется на экспортеров услуг (кроме транспортных и страховых), на права интеллектуальной собственности, на держателей авторские и смежные права.

Для них вообще нет никаких временных ограничений заведения в страну валютной выручки.

Не забывайте и о том, что половину (чаще – и того больше) полученной валюты вы будете обязаны продать в оборот на межбанковский валютный рынок.

Кстати, если  полученная валютная выручка превышает 100 тыс. $., банк может позволить заказчику самостоятельно решить, когда в течение дня он продаст валюту и по какому курсу.

Оставшиеся % экспортной выручки предприятие может использовать, но только на строго определенные цели: оплату по импортным контрактам либо инвалютные выплаты командировочных.

И, конечно, предприятие всегда может продать оставшуюся валюту и использовать ее эквивалент для собственных нужд.

Валютная выручка: Экспорт вне рамок

Сложные схемы легализации инвалютной выручки и обязательная ее продажа устраивают не всех экспортеров отечественных товаров и услуг за рубеж.

Неудивительно, что компании, которые осуществляют редкие (а то и разовые) поставки за границу, предпочитают не возиться с таможней и не получать возмещение НДС, а значит, и не показывать свои валютные доходы от продаж товаров или услуг.

В распоряжении таких компаний гораздо больше способов получить валюту. Хотя и стоит учесть, что все они — нелегальные, — говоря о юрлицах. Для физлиц — есть варианты.

Один из них — перевод со счета зарубежного покупателя на текущий (или карточный) счет физлица уже у нас – в $ и евро. В большинстве банковский учреждений подобный счет можно открыть без комиссий, однако выпуск карты и годовое обслуживание, как правило, обходится пользователю в 3-10 $.

В таком случае валютная выручка доступна для свободного распоряжения. Расходы на перевод валюты на счет — 0-1% суммы, на получение нала — 0-1,5% суммы. Впрочем, принимать более эквивалента 5 тыс. $, крайне нежелательно, ибо о таких операциях финмониторинг банка сообщает в Госфинмониторинг.

Картинка кликабельна. Для просмотра в большом разрешении — нажмите на нее.

Электронные кошельки

Организовать оплату за товар или услуги из стран СНГ можно и на электронные кошельки «Яндекс.Деньги» и WebMoney.

На практике можно без проблем открыть кошельки, и выводить с них средства на привязанную к ним карту отечественного банка либо любую другую карту. Выведение денег на карту — это 2-2,5% суммы для «Яндекс.Дсньги» и 1,5-4% — для WebMoney.

Другой подходящий для редких зарубежных продаж способ получения валюты — через международные системы переводов WesternUnion и MoneyGram.

Для таких переводов не нужно открывать карты: их получают наличными с паспортом в отделении банков, если сумма перевода не превышает установленный эквивалент. В ином случае получателю придется открыть текущий счет. Расходы на перевод оплачивает отправитель — 5-10% суммы.

Один из самых популярных способов получать валютную выручку — на карту американской системы Payoneer. Для фрилансеров в сфере услуг, которые постоянно работают с иностранцами, этот способ удобен простотой получения оплаты, ведь достаточно зарегистрироваться на сайте payoneer.com, указать свое имя и адрес. А затем — дождаться в течение трех недель карту MasterCard, которая придет по почте.

Обслуживание карты стоит 29,95 $, ежегодно. Обналичивание средств в банкомате обойдется в 3,15 $, за операцию, а зачисление средств — без комиссии. Фрилансеры обычно обналичивают такие карты в поездках за рубеж в инвалюте либо в нацвалюте. Средства можно выводить и на карту отечественного банка с комиссией за конвертацию в размере 2% снимаемой суммы.

На втором месте по популярности у наших фрилансеров раньше была система Skrill. Однако недавно от нее отказалась одна из крупнейших фрилансерских бирж — Upwork. К тому же, у Skrill выросли тарифы, что обязательно со временем приведет к оттоку клиентов.

Для открытия такого кошелька нужно зарегистрироваться на сайте skrill.com. Годовая абонплата для активного счета — 12 евро. Skrill можно привязать к банковской карте, в том числе к Рауоnеег.

Выведение средств на карточку — 3,20 $, либо до 7,5%, плюс комиссия за конвертацию в размере 3-5%.

А для вас валютная выручка – не проблема? Какими платежными системами пользуетесь?

(3 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://makeyour.business/theory/valyutnaya-vyruchka/

Особенности валютной выручки

ВЫРУЧКА, ВАЛЮТНАЯ

Каждый финансист должен четко понимать, что представляет собой валютная выручка и каковы ее особенности. В современном понимании этот термин означает сумму полученных средств, заработанных в результате экспорта различных товаров и оказания услуг, торговли ценными бумагами. Доходы, получаемые резидентами от международных кредитов, также относятся к валютной выручке.

В законодательстве Российской Федерации подробно прописаны процедуры, связанные с регулированием валютной выручки.

Политика в этой сфере во многом зависит от положения национальной валюты относительно основных мировых (доллара, евро, фунта, йены и др.). Например, если в государстве пропагандируется валютная монополия, выручка в полном объеме остается в этом государстве. Такую позицию занимает, например, Китай.

Если валюта полностью конвертируется в другие мировые валюты, то ею может распоряжаться по своему усмотрению сам экспортер. Если существуют ограничения на конвертируемость валюты государства, то выручка распределяется между экспортером и государством.

В российских законах прописано, что определенная доля валютной выручки резидента подлежит обязательной перепродаже. На каких условиях происходит ее продажа? С какой целью закреплена в законе мера по обязательной продаже? Есть ли исключения из правила? Чтобы ответить на эти и другие возникающие вопросы, нужно подробно изучить законодательство и существующую практику.

Обязательная продажа определенной части

Валютная выручка и действия с ней регулируются различными документами: инструкциями Центробанка, законами (федеральными и региональными), подзаконными актами министерств и ведомств.

Главное условие, которое закреплено в этих законах — обязательная продажа валютной выручки, которая получена резидентами на таможенной территории Российской Федерации.

Законом устанавливается минимальная доля, которая должна подлежать обязательной перепродаже. Поскольку российский рубль не является полностью конвертируемой валютой, то в пользу страны необходимо продать от 10% до 30% от общего объема валютной выручки. Осуществляется такая продажа резидентами (физическими или юридическими лицами).

Продажа свыше 30% нецелесообразна,так как повлечет значительный отток иностранного капитала из нашей страны.

Особенности обязательной перепродажи устанавливаются в законах. Это делается, чтобы права резидентов не нарушались, но при этом государству поступала определенная доля денежных средств от деятельности, выполняемой на ее территории.

Она может продаваться следующими способами:

  • банкам и кредитным организациям, уполномоченным на это ЦБ РФ;
  • посредством валютных бирж;
  • Центробанку РФ без посредников.

Среди предлагаемых вариантов, чаще всего, используется продажа через уполномоченные банки, так как это наиболее просто и доступно. Центральный банк для некоторых особых случаев устанавливает индивидуальный размер продаваемой части валютной выручки.

Особенности продажи

Чтобы выполнить продажу обязательной части валютной выручки, необходимо знать, по какому курсу можно это сделать. Для этого используется тот курс валюты другого государства по отношению к национальной валюте, который зафиксирован на внутреннем рынке в РФ. Он фиксируется на момент продажи, и по нему происходят все дальнейшие расчеты.

Обязательная продажа части валютной выручки в некоторых случаях может быть отменена или изменен ее порядок. Например, она снижается, если резидентом осуществлялись платежи и определенные виды расходов в валюте другой страны. Однако учитываются только платежи, связанные со сделками данного резидента.

В документах прописаны ситуации, когда резидента могут освободить от обязательной перепродажи. Например, в нынешних условиях валютная выручка от экспорта вообще не предполагает обязательной продажи.

Полная сумма (брутто-выручка) перечисляется на открытый счет резидента, выполняющего операции с валютой. Транзитный счет для таких операций оформляется в банке, уполномоченном на это ЦБ РФ.

Далее с указанного счета происходит обязательная перепродажа денежных средств в определенной доле. Курс выбирается действующий на момент продажи.

Все, что остается после продажи, перечисляется на другой счет экспортера.

Как определяется общий размер?

Чтобы получить доход, государству необходимо правильно рассчитать базу, с которой будет происходить обязательная продажа.

Это определяется тем, какие товары или услуги предлагает своим покупателям экспортер, каков уровень цен на них, условиями сделки, а также действующими межправительственными соглашениями и сделками.

Большое значение имеет тот курс, по которому осуществлялись продажа товаров и предоставление услуг.

Показатели размера выручки в валюте имеют значение не только при расчете дохода государства. Валютная выручка показывает реальную эффективность экспорта в стране. Чистый размер нетто-выручки — это остаток брутто-выручки, образовавшийся в результате вычитания накладных расходов. Это расходы на транспортировку, хранение, страховку товара, комиссионные платежи и обязательные сборы на таможне.

Репатриация выручки, полученной в валюте

Репатриация валютной выручки осуществляется регулярно — это один из механизмов контроля внешнеэкономической деятельности резидентов. Наряду с обязательной продажей выручки, другие меры по контролю и воздействию на экспортеров позволяют влиять на положение российской валюты, привлекать или сокращать количество экспорта.

Резиденты в случае, если они выполняют внешнеэкономические операции, обязаны делать возврат валюты на территорию РФ после ее получения. Необходимо ввозить ту валюту, которая выручена в результате продажи товаров и предоставления услуг вне страны. Также осуществляется возврат валюты, оплаченной за работы и товары, которые не были предоставлены.

Сроки репатриации прописывается в законе и подробнее раскрываются в заключенных внешнеэкономических договорах резидентов. Репатриация валютной выручки устанавливается с целью регулирования оттока капитала из страны.

Какова позиция России по отношению к экспортерам?

В последнее время все чаще появляется информация о том, что позиция Центрального Банка по отношению к экспортерам валюты изменилась. В конце 2015 года было принято решение о том, что произойдет отмена обязательной продажи части выручки.

Целью таких действий Центрального банка является переход экономики страны к общему денежному режиму. Только в случае отмены обязательной продажи валютные операции России не будут ограничены, и может быть достигнута абсолютная конвертируемость российского рубля.

Если ранее валютная выручка, полученная экспортерами, должна была обязательно быть продана в размере от 10 до 30%, то сейчас такая мера экономической ситуацией не обоснована и может быть отменена.

В результате принятия этих решений экспортеры получат следующие преимущества:

  • упрощается документооборот;
  • отсутствует необходимость открытия и обслуживания специальных банковских счетов для осуществления операций по продаже;
  • сокращается время на выполнение операции.

Цель всех этих действий: укрепление российской валюты на мировом валютном рынке. Валютный рынок предполагается максимально либерализовать, ослабив влияние других валют.

Стоит отметить, что такая позиция предполагает достаточно высокие цены на нефть. В случае, если ситуация со среднемировыми ценами на черное золото поменяется, меры по отмене обязательной продажи части валютной выручки вновь могут быть изменены.

Источник: https://ovalute.ru/obshhie-svedeniya/valjutnaja-vyruchka-objazatelnaja-prodazha-repatriacija.html

С 31 июля 2020 года штрафы за невозврат валютной выручки для экспортеров существенно снизятся

ВЫРУЧКА, ВАЛЮТНАЯ

20 июля 2020 года принят ФЗ N 218, предусматривающий поправки в КоАП РФ, направленные, в том числе, на смягчение административной нагрузки на российских экспортеров при осуществлении ими внешнеторговой деятельности

Действующее российское валютное законодательство предусматривает жесткие санкции за нарушения требований валютного контроля. Экспортеры согласно положениям статьи 19 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ обязаны получать валютную выручку на свои российские счета строго в сроки, предусмотренные контрактами.

Нарушение этого порядка может повлечь претензии со стороны контролирующих органов, за которыми может последовать привлечение нарушителя к административной ответственности по п.4 ст. 15.25 КоАП РФ, а в случаях совершения нарушения в крупном размере – к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.

Российские предприниматели получают штрафы даже за незначительные нарушения сроков возврата выручки, при этом во многих случаях задержки происходят из-за контрагентов, на которых экспортер не может повлиять. Из-за указанного требования законодателя экспортеры находятся в зависимости от своих контрагентов и несут дополнительную финансовую нагрузку.

В целях снижения избыточного административного давления на российских экспортеров был принят ФЗ N 218, которым вносятся изменения в статьи 3.5 и 15.25 КоАП РФ, вступающие в силу с 31.07.2020 г.

В действующей сегодня редакции статьи 15.25 КоАП РФ за невыполнение в срок обязанности по получению на свои счета средств за выполненные для нерезидентов работы, оказанные им услуги, переданные им товары (а также результаты интеллектуальной деятельности, информацию) предусмотрено предупреждение, а также штраф для ИП и компаний в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы зачисленных с просрочкой денежных средств за каждый день просрочки в размере от 3/4 до одного размера не зачисленных на счета средств. Штраф для должностных лиц составляет от 20.000 до 30.000 рублей.

С 31.07.

2020 будут действовать новые правила, согласно которым за указанные нарушения предусматривается предупреждение или штраф для компаний и ИП в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы зачисленных с просрочкой денежных средств, за каждый день просрочки зачисления, и (или) в размере от 3 до 10 % суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета по рублевым контрактам, и (или) в размере от 5 до 30 %, по контрактам в иностранной валюте, или в размере от 5 до 30 % если с нерезидентом заключен договор займа. Сумма штрафа для должностных лиц не изменилась.

2. Отмена ответственности

С 31.07.2020 г. в статью 15.25 КоАП РФ включены п. 7-9., устанавливающим обстоятельства, при наличии которых административная ответственность по указанной статье не наступает:• Согласно п. 8 ст. 15.25 КоАП РФ: к резидентам, заключившим с нерезидентом внешнеторговый договор, сумма обязательств по которому равна или не превышает 200.

000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте);• Согласно п. 7 ст. 15.25 КоАП РФ: к резидентам по правонарушениям, связанным с валютными операциями по внешнеторговым договорам, расчеты по которым производились минуя счета в уполномоченных банках.

В установленном примечанием случае ответственность не применяется в отношении суммы частично зачисленных денежных средств.

Также в статью 15.

25 КоАП РФ вносится дополнение в пункте 9, согласно которому ответственность за непредставление резидентом в уполномоченный банк отчетности по валютным операциям наступает только по истечении 45 дней после окончания установленного срока. Следовательно, если задержка составила менее 45 дней, к ответственности компанию или ИП не привлекут.

Введена ответственность за невыполнение обязательств по внешнеторговым договорам между резидентом и нерезидентом. За такие нарушения предусмотрены предупреждения или штрафы для ИП и компаний в размере от 5 до 30 % суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента. Штраф для должностных лиц составит от 20.000 до 30.000 рублей. Установлена ответственность для профессиональных участников внешнеэкономической деятельности за следующие нарушения:• незачисление на счета денежных средств. Предусмотрены предупреждения или штрафы в размере от 3 до 5% размера суммы не зачисленных средств (п. 4.2 ст. 15.25 КоАП РФ в редакции ФЗ-218);• невыполнение в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом. В качестве санкций за такие нарушения предусмотрены предупреждение или штрафы для ИП и компаний в размере от 5 до 30 % суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента. Штраф для должностных лиц варьируется в пределах от 20.000 до 30.000 рублей (п. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ в редакции ФЗ-218). Резюмируя сказанное можно сделать вывод: несмотря на установление новых мер ответственности, положения ФЗ № 218 направлены на улучшение положения экспортеров. Особенно важно значение для предпринимателей имеет существенное снижение административных штрафов за незачисление на счета в уполномоченных банках денежных средств. Вместе с тем, вносимые изменения направлены на повышенние административной ответственности резидентов, включённых в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, за невыполнение обязанности по репатриации выручки по внешнеторговому договору (контракту) и по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Одновременно в части 1 и 3 статьи 3.5 Кодекса вносятся корреспондирующие изменения, направленные на уточнение механизма исчисления административного штрафа, выраженного в величине, кратной сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента.

Одновременно в части 1 и 3 статьи 3.5 Кодекса вносятся корреспондирующие изменения, направленные на уточнение механизма исчисления административного штрафа, выраженного в величине, кратной сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента.

Таким образом, резюмируя выше сказанное, можно сделать вывод:

1. Вносятся изменения, смягчающие ответственность в части установления обстоятельств, позволяющих избежать назначения административного наказания. Также смягчаются санкции, предусмотренные за неисполнение обязанности репатриации.2. Ряд изменений, наоборот, предполагают установление административной ответственности по новым составам.

В целом, стремление к смягчению ответственности за совершение валютных нарушений, можно рассматривать как положительную тенденцию. Вместе с тем, растет сложность и запутанность конструкций норм, устанавливающих ответственность.

Необходимо помнить и тот важный факт, что, согласно п. 2 ст. 1.

7 КоАП РФ закон, улучшающий положение нарушителя, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Следовательно, данные положения ФЗ-218 позволят многим резидентами уменьшить назначенное административное наказание, или отменить ответственность за его нарушение вовсе.

Источник: https://pravorf.ru/blog/s-31-iyulya-2020-goda-shtrafy-za-nevozvrat-valyutnoy-vyruchki-dlya-eksporterov-suschestvenno-snizyatsya

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: