Контур финансовой операции

Финансовый анализ

Контур финансовой операции

В сервисе Контур-Фокус доступен финансовый анализ организаций, основанный на годовой бухгалтерской отчетности. Анализ подготавливается с помощью сервиса Контур.

Эксперт и представляет собой многостраничные отчёты с расчётами всех показателей и диаграммами. Данная возможность позволяет разработать стратегию улучшения финансового состояния, а также изыскать резервы для улучшения финансовых показателей.

С финансовым анализом связаны такие возможности системы Контур.Фокус как:

Сводная информация финансового анализа

Показатели финансового анализа доступны пользователю на карточке компании (вкладке «Сводка» ) в блоке «Финансы на конец 2019 года».

Блок “Финансы на конец 2019 года”

Статистическая оценка отчётности предназначена для определения возможности банкротства компании в ближайшее время. Система Контур.Фокус проводит оценку кредитных рисков, исходя исключительно из данных бухгалтерской отчётности. Оценка ставится по шкале от 0 до 100 баллов, где максимальное значение обозначает минимальный риск банкротства.

Экспертный рейтинг отчётности направлен на комплексную оценку деятельности компании, которая производится на основании усреднённых значений финансовых показателей организации с учётом отрасли. Оценка проставляется буквенным обозначением, расшифровка которого приведена в таблице.

ОценкаХарактеристика
AAAНаивысший уровень кредитоспособности и финансовой устойчивости
AAВысокий уровень финансового благосостояния, положительно характеризует деятельность компании
AУмеренно высокий уровень, в целом компания финансово устойчива, но присутствуют негативные факторы
BBBУмеренный уровень кредитоспособности, значительное влияние на состояние извне
BBУмеренно низкий уровень, характеризует компанию как зависимую от влияния сторонних факторов и событий
BНизкий уровень кредитоспособности, говорит о том, что компания может покрыть свои обязательства, однако, состояние неустойчиво
CCCОчень низкий уровень, имеется вероятность неисполнения своих краткосрочных обязательств
CCЕщё более низкий уровень, вероятность непогашения обязательств ещё выше чем при «С»
CМинимальный уровень кредитоспособности, вероятность исполнения своих обязательств минимальна
RDКомпания находится под надзором контролирующих органов
DСостояние дефолта

Финансовый мини-анализ

Пользователь системы Конутр.Фокус может получить мини-анализ финансового состояния, он позволяет увидеть ключевые моменты деятельности компании.

Для анализа могут быть использованы сведения о доходах и расходах на основании данных бухгалтерской отчетности организации за год, предшествующий году размещения таких сведений на сайте ФНС РФ.

Финансовый мини-анализ

Доходы = Выручка + Прочие доходы + Процент к получению.
Расходы = Себестоимость продаж + Коммерческие расходы + Проценты к уплате + Прочие расходы + Управленческие расходы.

Финансовый мини-анализ может быть сформирован за счёт финансовых маркеров благонадёжности.

Маркер финансового состояния Маркер финансового состояния

Автоматический финансовый анализ

Для детального ознакомления с основными показателями финансового анализа необходимо перейти на вкладку «Финансы», где будет представлены графики «Автоматический финансовый анализ».

На первом графике представлены данные статистической оценки отчётности компании за последние четыре года.

Статистическая оценка отчётности (от 0 до 100 баллов) зависит от отрасли компании, показателей бухгалтерской отчётности и косвенно отражает вероятность того, что компания не начнет процедуру банкротства в следующем году.

  Если подвести курсор к определённому значению, то откроется пояснение о возможном банкротстве.

Второй график показывает оценку экспертного рейтинга отчётности — отображает итоговый рейтинг финансового состояния.

Автоматический финансовый анализ

Подробный финансовый анализ

Чтобы получить многостраничный отчет с подробным финансовым анализом компании, необходимо навести курсор на буквенную оценку «Экспертного рейтинга отчетности» и в появившемся окошке кликнуть «Открыть отчёт».

Экспертный рейтинг отчётности

Финансовый анализ — это обширный документ с аналитическими данными, подготовкой которого занимаются эксперты. Источником информации является годовая бухгалтерская отчётность компании. Помимо оценки финансового состояния, итоговый документ содержит в себе выводы и предложения по дальнейшему развитию компании.

Пользователю доступен полный финансовый анализ интересующей компании в формате .pdf, подготовленный специалистами системы Контур.Эксперт с применением оценки рисков по методике Сбербанка.

Титульный лист Лист 1 Лист 2 Лист 3 Лист 4
Лист 5 Лист 6 Лист 7 Лист 8 Лист 9
Лист 10 Лист 11 Лист 12 Лист 13 Лист 14

финансового анализа:

  1. Анализ финансового положения
    • Структура имущества и источники его формирования
    • Оценка стоимости чистых активов организации
    • Анализ финансовой устойчивости организации
      • Основные показатели финансовой устойчивости организации
      • Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств
    • Анализ ликвидности
      • Расчет коэффициентов ликвидности
      • Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
  1. Анализ эффективности деятельности организации
    • Обзор результатов деятельности организации
    • Анализ рентабельности
    • Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)
  2. Выводы по результатам анализа
    • Оценка ключевых показателей
    • овая оценка финансового состояния организации
  3. Приложения
    • Определение неудовлетворительной структуры баланса
    • Расчет рейтинговой оценки финансового состояния

Скачать полный пример финансового анализа АО “ПФ “СКБ Контур” за 2019 год.

Информация, представленная в готовом финансовом анализе, позволяет определить какие факторы непосредственно влияют на финансовую устойчивость, какие меры смогут улучшить финансовые показатели, также подобные сведения полезны для разработки дальнейшей стратегии использования ресурсов для достижения наилучшего финансового результата.

Источники информации

Данными для финансового анализа являются формы ежегодной бухгалтерской отчётности компании.

Периодичность обновления

Финансовый анализ проводится ежегодно в соответствии с периодичностью сдачи бухгалтерской отчётности.

Заявка на Контур.Фокус

Заполните все поля заявки, наши специалисты в самок ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:

Источник: https://kontur-f.ru/features/finansovyj-analiz/

Как достичь точности проверки банковских операций в автоматизированных решениях

Контур финансовой операции

Два года назад преобладал ручной контроль операций с элементами неглубокой автоматизации, поэтому было невозможно проверить быстро тысячи платежных поручений. В случае задержки оплаты банк нес репутационные потери и мог лишиться клиентов, а когда пропускал непроверенные операции, увеличивался риск санкций со стороны регулятора в виде крупных штрафов или даже потери лицензии.

Сложившийся запрос придал импульс развитию рынка автоматизированных решений по проверке транзакций. Сейчас сервисы по проверке банковских операций (AML-решения) проходят стадию наращивания функциональности. Очевидно, что в ближайшие два-три года они продолжат активно развиваться, их доработают до состояния зрелых продуктов.

Стоит отметить, что интерес к рынку AML-решений растет. Игроков привлекает высокий чек на продукт и возможность получить различные агрегированные данные на базе транзакций. 

Наиболее активные игроки — производители АБС (автоматизированных банковских систем) и антифрода. Контур.Призма вышла на AML-рынок в 2019 году и продолжает строить решение с пятью пилотными банками.

Основной критерий качественной AML-системы для банков — точность проверки. Существующие решения помогают пропустить транзакции через крупные фильтры, обеспечивающие простые методы проверки.

Например, проверить получателя платежа на наличие рискового ОКВЭДа. После этого достаточно много транзакций возвращается на ручной контроль, который проводят специалисты финансового мониторинга.

В итоге онлайн проверка происходит в авральном режиме и риски санкций снижаются незначительно.

Узнайте подробнее об AML в Контур.Призме

Заказать консультацию

Не смотря на «сырость» сервисов, банки предпочитают приобретать сторонние решения из-за ограниченности собственных IT-ресурсов. Важный параметр — перспективы развития продукта в области машинного обучения (ML). Методы позволяют точнее выявлять сомнительные операции в деятельности клиента, поскольку используют анализ текста назначения платежа. 

Ломка назначения платежа и транзитных операций

Основной критерий этой схемы — соответствие вида деятельности получателя и отправителя платежа его содержанию. 

Предположим, клиент банка занимается торговлей продуктами. Он отправляет деньги за металлопрокат продавцу леса. Если сумма таких «странных» операций существенна, то у банка возникает вопрос об экономическом смысле деятельности клиента. 

Дополнить картину помогает совмещение «карт видов деятельности» клиента и его корреспондентов. Если бизнес-окружение клиента не соответствует заявленным видам деятельности, это серьезный триггер сомнительности деятельности клиента.

Ломка НДС

Для этой схемы важно очистить денежный поток клиента от налогов, хозяйственных расходов, социальных отчислений и других расходов и доходов, не связанных напрямую с коммерческой деятельностью. После этого нужно «вынуть» НДС из текста платежа, сопоставить данные на входе и выходе. 

Чтобы заработал этот непростой сценарий, необходимо пропустить транзакции через несколько ML-моделей.

Точность проверки таких схем обеспечивается рутинным трудом, связанным с разметкой десятков тысяч транзакций и ML-моделированием до достижения целевой точности. 

Почему мы считаем, что точность AML Призмы будет выше, чем у конкурентов? 

Во-первых, у нас уже есть положительный опыт работы с командой Лепрекона, которая создана в Контуре и специализируется на разработке машинного обучения. 

В 2020 году мы научились автоматически определять рисковые назначения платежа, связанные с торговлей табачными изделиями, автомобилями, продуктами. Согласно письму Банка России, рисковое назначение платежа — один из признаков схемы «теневая инкассация».

Автоматическое определение категории платежа позволило сократить выборку транзакций, передаваемых на ручной контроль до 3,5 % от их общего числа. В итоге сотруднику финансового мониторинга нужно просмотреть не тысячу транзакций, а всего 35.

Используя полученный опыт, мы автоматизируем и другие схемы для поиска сомнительных операций.

Во-вторых, уникальное конкурентное преимущество Контура — синергия с данными Призмы и Фокуса. Мы обогащаем анализ текста информацией об отправителе и получателе платежа из внешних открытых источников и закрытых списков. Благодаря этому AML-сервис Контур.Призмы достигает точности, которой не обладают другие продукты.

Основной целевой ориентир развития AML Контур.Призмы в 2021 году — совершенствовать точность проверки на базе методов машинного обучения. Уже сейчас машинное обучение используется в методе «теневая инкассация», каждый банк может проверить тысячи транзакций.

Ольга Стаднийчук, продукт-менеджер AML-сервисов в Контур.Призме

Источник: https://kontur.ru/articles/5953

Финансовые операции: что собой представляют и какие виды бывают

Контур финансовой операции

Фондовый рынок Российской Федерации имеет огромное количество сверхприбыльных финансовых инструментов. Выгодно вложить средства может даже начинающий инвестор, имеющий в кармане одну тысячу российских рублей.

Однако следует знать, что инвестирование денежных средств в разные торговые инструменты может осуществляться лишь с использованием определенных финансовых операций.

Что такое финансовая операция?

Финансовая операция представляет собой сделку между физическими или юридическими лицами, связанную с переходом прав собственности на какой-либо вид имущества, включая денежные средства.

Основные виды сделок представлены:

  • международными и внутригосударственными денежными переводами;
  • получением и выдачей финансовых кредитов;
  • выплатой дивидендов по долговым бумагам и акциям;
  • переводом пенсий, алиментов или наследства;
  • приобретением ценных бумаг и недвижимости;
  • вложением средств в уставной капитал организаций.

К лицам, осуществляющим финансовые операции можно отнести:

  • банки и некоммерческие организации;
  • профессиональных участников рынка;
  • предпринимателей, занимающихся биржевой деятельностью;
  • продавцов драгоценных металлов и камней;
  • ломбарды и пункты скупки материальных ценностей;
  • страховые компании и биржевых брокеров;
  • организаторов лотерей и интернет-казино;
  • нотариусов.

Основные виды финансовых операций

Все финансовые операции подразделяются на:

  • форфейтинг;
  • синдицирование;
  • франчайзинг;
  • хеджирование;
  • лизинг;
  • факторинг;
  • эккаутинг.

Форфейтинг

Термин форфейтинг применяется в кредитных организациях и означает покупку долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безвозвратной основе. Простыми словами форфейтинг подразумевает покупку коммерческого обязательства заёмщика перед кредитором или экспортером.

Главными преимуществами форфейтинга являются:

  • взятие покупателем долга всех обязательств на себя;
  • возможность продажи долговых бумаг на вторичном рынке;
  • право на дробление долга и возможность оформления части обязательств в виде векселя;
  • гибкий график платежей и предоставление льготного периода для форфейтера.

Недостатки форфейтинга состоят в:

  • трудностях, возникающих при выборе гаранта сделки;
  • высокой марже форфейтера;
  • сложностях составления документов, сопровождающих сделку купли/продажи.

Форфейтинговые ценные бумаги представляют собой векселя двух видов:

Как правило, такие ценные бумаги вполне ликвидны на вторичном рынке и могут быть проданы в любой удобный для держателя момент. Кроме векселей, форфейтер может получить аккредитив от банковской организации.

Синдицирование

Объединение денежных средств различных инвесторов в синдикаты для решения общей задачи получило термин синдицирование.

С развитием данного вида финансовых операций большинство банковских учреждений объединились между собой как кредиторы. Такой подход позволил равномерно распределить покупаемые банками форфейтинговые бумаги.

Преимущества синдицирования для банковских организаций очевидны:

  1. Возможность удовлетворения кредитных аппетитов крупных организаций.
  2. Расширение клиентской базы банков, участвующих в синдицированном объединении.
  3. Синдицированные кредиты, выданные одной из организаций объединения, могут иметь сроки, значительно превышающие таковые у привычных межбанковских заимствований.
  4. Возможность равномерно распределить риски между всеми кредиторами.
  5. Улучшение общего престижа банков объединения как на отечественном рынке, так и за рубежом.

Недостатки синдецированного кредитования:

  1. Высокие требования к заёмщику. Для получения синдицированного займа физическое или юридическое лицо должно соответствовать огромному перечню требований, среди которых: достаточные объем средств для гарантированного возврата и хорошая кредитная история.
  2. Появление ограничений в работе банковского учреждения при оформлении кредита.

Франчайзинг

Простыми словами, франчайзинг – это аренда чужой распиаренной торговой марки. Пользование франшизой регламентируется соответствующим договором между франчайзером и франчайзи.

При составлении договора стороны согласовывают условия использования торговой марки и устанавливают величину отчислений за использование бренда.

Преимущества и недостатки использования франчайзинга показаны в таблице:

ФранчайзерФранчайзи
Преимущества1.     Быстрое расширение бизнеса в новых регионах при минимальных трудовых и денежных затратах.

2.     Минимальное количество рисков. Ведение бизнеса и разработка маркетинговой стратегии производятся франчайзи.

3.     Популяризация бренда.

4.     Получение пассивного дохода от аренды бренда.

1.    Быстрая раскрутка бизнеса.

2.    Минимальные затраты на рекламирование бренда.

3.    Франчайзер берет на себя обучение персонала, проведение тренингов. Кроме этого, франчайзи может использовать оборудование франчайзера.

Недостатки1.     Отсутствие конфиденциальности. Продажа бренда вынуждает франчайзера рассказать коммерческие тайны.

2.     Унификация учетных программ.

3.     Необходимость постоянного контроля за выполнением договора.

1.    Потеря возможности использовать собственный бренд.

2.    Большие затраты на приобретение франшизы.

3.    Полная зависимость от стабильности франчайзера.

Хеджирование

Хеджирование представляет собой финансовую операцию, позволяющую при помощи одного инструмента уменьшить влияние рыночных факторов на другой актив. В качестве хеджируемого инструмента, как правило, используется товар или финансовый фонд.

Преимущества применения хеджирования рисков:

  • существенное снижение шансов потери капитала;
  • уменьшение операционных рисков;
  • ликвидация фактора неопределенности;
  • значительное улучшение стабильности и финансовой устойчивости компании;
  • уменьшение стоимость привлечения различных видов финансирования.

Недостатки применения хеджирования:

  • отказ от возможной дополнительной прибыли;
  • лишние издержки на обслуживание хеджирующих сделок;
  • вероятность параллельного изменения цен на срочном и спотовом рынках;
  • суточный биржевой лимит на размер операций;
  • усложнение структуры сделок.

Лизинг

Лизинг – это передача прав на использование любого вида имущества на любой срок с периодической выплатой компенсации. Операция позволяет получить в собственность недвижимость, не оплачивая полную стоимость, а лишь иногда отчисляя оговоренную сумму в пользу владельца.

Очевидными преимуществами лизинга можно назвать:

  • простоту получения недвижимости при помощи данной финансовой операции;
  • выплаты дивидендов могут производиться по удобной обеим сторонам схеме;
  • инструмент допускает различные виды обеспечения;
  • платежи лизингового типа относятся к производственным издержкам;
  • активы не числятся на балансе лизингополучателя и не подлежат налогообложению;
  • снижение рисков, возникающих при владении недвижимостью.

Не обошлось и без недостатков, среди которых следующее:

  • стоимость лизинга выше, чем закупочная цена на покрываемое им оборудование;
  • необходимость внесения авансового платежа в размере 30% от суммы сделки;
  • увеличение финансовых рисков организации-лизингополучателя;
  • нужда в дополнительных гарантиях или залоге;
  • сложность в юридическом оформлении договора.

Выгоды для получателя:

  • возможность решения проблем с оборудованием;
  • уменьшение налогооблагаемой базы из-за отнесения лизинговых платежей к издержкам производства;
  • привлечение средств для осуществления оперативной модернизации производственных мощностей;
  • низкая вероятность отказа лизинговой компании предоставления услуги;
  • возможность получения льгот на оплату таможенных счетов при использовании международного лизинга.

Факторинг

Понятие факторинг подразумевает переуступку неоплаченных долговых требований, полученных в процессе реализации товаров или услуг.

Простыми словами, факторинг является услугой, оказываемой банком или факторинговой компанией поставщику.

Сущность услуги состоит в выплате финансирования поставщику в обмен на уступку денежных требований, возникших из-за просроченных поставок с отсроченным платежом.

Преимущества факторинга для производителя состоят в:

  • возможности обеспечить непрерывный оборот денежных средств;
  • упрощенной работе с дебиторской задолженностью;
  • возможности найти дополнительных клиентов и одновременно повысить стоимость продукции.

Минусами факторинга в условиях российского рынка являются:

  • достаточно запутанные тарифы, делающие данный финансовый инструмент экономически невыгодным для производителя;
  • получение не более 85% средств от стоимости поставки от факторингового агента;
  • неэффективность операций при работе с постоянными клиентами.

Эккаутинг

Эккаутингом называется деятельность, связанная с получением, анализом, классификацией и оформлением финансовых сведений различного рода.

Заказчик эккаутинга получает бизнес-справку, по данным из которой можно судить о следующих параметрах предприятия:

  • платежеспособности;
  • кредитоспособности;
  • финансовом состоянии;
  • возможных рисках инвестирования.

Как правило, эккаутинг производится совместно с международным центром НТИ.

Кредитные операции

Данным термином обозначаются отношения между кредитором и дебитором по предоставлению последнему определенной суммы средств по определенной ставке.

Кредитные операции подразделяются на две группы:

  • активные, когда банк выступает в качестве кредитора;
  • пассивные, когда банк берет в долг.

Основными кредитными операциями являются:

  1. Кредит. Широкое понятие, совмещающее большинство форм кредитных отношений.
  2. Ссуда. Форма кредита, в ходе оформления которого производится открытие ссудного счета.

Валютные операции

Валютные операции представляют собой куплю/продажу иностранных денежных единиц, использование зарубежных финансов в качестве средства платежа, пересылку или вывоз валютных ценностей за границу.

На российском рынке имеется пять видов валютных операции:

  1. Приобретение или продажа валютных ценностей резидентами.
  2. Покупка и продажа иностранных валют нерезидентами у резидентов.
  3. Приобретение или отчуждение ценностей нерезидента в пользу другого нерезидента.
  4. Ввоз и вывоз валютных ценностей.
  5. Перевод иностранной валюты на счета отечественных и зарубежных банков.

Пример валютной операции: зарубежная компания покупает у РФ определенные товар и переводит средства на один из государственных счетов.

Банковские операции

Банковскими операциями называется определенный перечень видов деятельности, выполняемый отдельным финансовым учреждением для получения дохода.

Все виды банковских сделок можно условно разделить на четыре вида:

  • пассивные операции;
  • активные операции;
  • банковские услуги;
  • внутренние операции.

Пассивные банковские операции представлены:

  • формированием собственного капитала;
  • приемом вкладов от населения;
  • открытием и ведением счетов клиентов;
  • получением и возвратом кредитов;
  • эмиссией акций и облигаций.

Перечень активных банковских операций включает:

  • выдачу кредитов организациям и физическим лицам;
  • фондовые операции с ценными бумагами;
  • кассовые операции;
  • операции по вложению средств в перспективные организации;
  • комиссионно-посреднические операции, например, факторинг или форфэтинг.

В итоге: выгодны ли основные финансовые услуги компании-должнику?

Большинство финансовых операций позволяет существенно облегчить жизнь производителям. Благодаря банковским кредитам и лизинговым соглашениям организации могут своевременно модернизировать производственные мощности. А, например, факторинг, позволяет ускорить реализацию товара и получить часть денег заранее.

Источник: https://i-schet.ru/finansy/finansovye-operacii/

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: