КЛАССИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ . ВОПРОСЫ ФИНАНСОВ, ДЕНЕГ И КРЕДИТА

Содержание
  1. Теория финансов. Понятие и виды финансов. Управление финансами
  2. Общие сведения
  3. Сущность, структура и функции финансов
  4. Развитие в Средневековье
  5. Переломный момент в развитии науки
  6. Новая налоговая политика
  7. Завершающая стадия развития классической теории
  8. Начало становления неокласической теории
  9. Основные принципы
  10. Структурные элементы
  11. Развитие финансовой теории в России
  12. Заключение
  13. Финансы, деньги, кредит. ШпаргалкаТекст
  14. 2. Финансы как экономическая категория
  15. 3. Авторы сочинений о финансах XVII–XVIII вв. в России
  16. 4. Необходимость финансов
  17. 5. Функции финансов
  18. Теории кредита: классификация теорий, характеристики, описание, история развития и функции
  19. Эволюция теорий кредита
  20. Натуралистическая теория
  21. Капиталотворческая теория
  22. Границы кредита
  23. Границы коммерческого кредита
  24. Границы банковского кредита
  25. Классификация научных школ, исследующих кредиты
  26. Современные теории

Теория финансов. Понятие и виды финансов. Управление финансами

КЛАССИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ . ВОПРОСЫ ФИНАНСОВ, ДЕНЕГ И КРЕДИТА

В становлении и развитии теории финансов традиционно выделяют 2 этапа. Начало первого относят к расцвету Римской империи. Завершился он в середине ХХ в. В этот период была распространена классическая теория финансов. Неоклассическая концепция стала развиваться на современном этапе становления человеческого общества.

Если говорить коротко, то суть первой теории сводится к обоснованию ключевой роли государства в управлении финансами. В рамках второй концепции, напротив, движение средств контролируют частные производители, крупные компании.

Давайте в статье разберем некоторые особенности классической и неоклассической теории финансов, поговорим о развитии системы управления денежными средствами в России.

Общие сведения

В рамках теории финансов понятие финансов раскрывается через описание ключевых их признаков и функций. Финансы – это важнейшая экономическая категория. Они участвуют во взаимодействии между хозяйствующими субъектами и потребителями, предприятиями и государством.

В рамках теории финансов изучаются социально-экономические отношения, связанные с использованием, созданием, распределением и перераспределением финансовых ресурсов. Она базируется на экономическую теорию и, в свою очередь, сама является основой для таких сфер, как налогообложение, кредитование, страхование, бюджетная политика и пр.

Сущность, структура и функции финансов

Надо отметить, что далеко не всякие денежные отношения можно признать финансовыми. Между ними есть существенные отличия.

Финансы рассматриваются в качестве экономического инструмента распределения и перераспределения ВВП, механизм контроля образования и использования денежных фондов. Их сущность реализуется в следующих функциях:

  1. Распределительной. Она состоит в обеспечении хозяйствующих субъектов достаточным объемом финансовых ресурсов, используемых в виде целевых средств. Перераспределение прибыли осуществляется с помощью налогообложения. Средства поступают от граждан, предприятий на развитие социальной и производственной инфраструктуры, инвестиции в фондоемкие и капиталоемкие отрасли с продолжительным периодом окупаемости расходов.
  2. Контрольной. Эта функция связана с движением стоимости продукта. Финансы могут количественно отражать производственный процесс в целом и отдельные его стадии. За счет этого осуществляется контроль экономических пропорций, возникающих в обществе.
  3. Стимулирующей. Маневрируя налоговыми льготами, ставками, штрафами, изменяя условия обложения, отменяя или вводя налоги, государство формирует условия для более быстрого развития определенных производств и отраслей и способствует решению наиболее актуальных социальных проблем. С помощью финансовых инструментов власть стимулирует технический прогресс, увеличивает количество рабочих мест, вкладывает капитал в расширение и модернизацию предприятий, обеспечивает рациональное использование финансовых ресурсов.
  4. Фискальной. С помощью налогов часть прибыли изымается у субъектов и направляется на содержание управленческого аппарата, оборону страны и обеспечение непроизводственной сферы, не имеющей собственных источников дохода.

Таким образом, мы видим тесную взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями.

В связи с тем, что становление науки продолжалось достаточно длительный период, в нем принято выделять несколько промежуточных этапов.

Самым долгим был период ненаучного состояния. Он начался в эпоху Древней Греции и Рима. Тогда государство рассматривали как институт, аккумулирующий средства на удовлетворение личных потребностей правителей и общественных нужд.

Доходы государства поступали из нескольких источников. Ключевым из них была земельная рента (плата за пользование территориями). В тот период не было необходимости организовывать сложную финансовую систему, а направлений расходования средств было не так много.

Развитие в Средневековье

В эпоху Средних веков не было сделано каких-либо значимых разработок в рамках теории финансов. Дисциплина, однако, именно с V в. начала свое активное развитие.

Огромный вклад в становлении науки был сделан итальянскими научными деятелями. Среди них можно выделить таких выдающихся ученых, как Д. Карафа, Н. Макиавелли, Дж. Ботеро. В трудах последователей классической теории финансов ключевой идеей было обоснование активного государственного вмешательства в хозяйственную жизнь общества.

В эпоху Средневековья начался переход к научной обработке знаний. Работы итальянских ученых дали толчок для развития науки и в других странах. Так, на основе трудов итальянских научных деятелей Ж. Боден, французский ученый, впервые систематизировал источники финансов, выделив:

  • домены;
  • воинские трофеи;
  • подарки от друзей;
  • дань от союзников;
  • торговлю;
  • ввозные и вывозные пошлины;
  • налоги подданных.

В XVII в. в Англии стала активно распространяться идея о косвенном налогообложении, стимулировании хозяйственной деятельности за счет разумных налоговых мер и пр.

Переломный момент в развитии науки

К началу XVII в. отмечалось бурное развитие методов и способов пополнения казны. Однако несмотря на это, во многих странах наука о финансах еще не была общепризнана. Только к середине XVIII в.

к обществу постепенно стало приходить понимание того, что государственный хозяйственный комплекс должен подчиняться единым экономическим законам. Поэтому XVIII в. считается многими учеными переломным этапом в становлении и укреплении финансовой теории.

Это столетие считается третьим периодом развития классической дисциплины – научным (рациональным).

Одними из первых представителей теории стали немецкие деятели И. Зонненфельс и И. Юсти. Они являлись специалистами камеральных наук.

В их числе были дисциплины о государственной казне, извлечении доходов для удовлетворения государственных потребностей.

В рамках финансовой науки, тоже входившей в перечень камеральных дисциплин, аккумулировались данные о способах получения прибыли для государственных нужд.

Новая налоговая политика

Правила для ее разработки были впервые предложены И. Юсти. В дальнейшем их успешно развил известный английский экономист А. Смит. По правилам, налоги:

  • не должны причинять ущерб промышленности и свободе человека;
  • должны быть равномерными и справедливыми;
  • должны быть научно обоснованы.

Кроме того, по мнению экономистов, совершенно необязательно создавать множество касс и нанимать большое количество служащих для взимания платежей.

И. Юсти уделял внимание не только вопросам пополнения казны, но и государственным расходам. В своих трудах он указывал на необходимость грамотного финансового планирования и прогнозирования бюджета. Автор, в частности, продвигал идею о том, что затраты должны соответствовать доходам и всему имуществу, приносить пользу и государству, и его подданным.

Завершающая стадия развития классической теории

С трудами И. Юсти связаны работы И. Зонненфельса, который трактовал финансовую теорию как свод правил для взимания доходов в пользу государства наиболее выгодным методом. При этом автор акцентировал внимание на умеренность в собирании налогов с подданных.

Впоследствии к концу XIX в. благодаря усилиям последователей немецкой школы сформировалось вполне однозначное понимание понятия «финансы», сложилась структура финансовой теории. На этом этапе завершилось оформление классической концепции, в которую входили административные и хозяйственные знания по управлению доходами и расходами казны.

Сформировавшаяся к XIX в. классическая теория обладала двумя особенностями.

Во-первых, в рамках дисциплины финансы рассматривались как средства, принадлежащие государству (или публичным образованиям – муниципалитетам, общинам, землям и пр.).

Во-вторых, они не расценивались как исключительно только денежные средства. Финансами считались любые ресурсы государства, вне зависимости от их формы. Другими словами, они могли быть получены и в виде денег, и в виде услуг и материалов.

Начало становления неокласической теории

Классическая концепция завершила свое развитие в середине ХХ в. Это связано было с изменениями, которые произошли в мировой экономике накануне ВОВ, снижением значения государства и публичных образований.

Отмечалась тенденция развития и интернационализации рынков, усиления роли финансов в развитии внешнеэкономических связей.

Возникла необходимость теоретического переосмысления значения ресурсов на уровне субъекта хозяйствования.

Основные принципы

Благодаря усилиям представителей англо-американской экономической школы новая теория получила название неоклассической. Она основывается на 4-х ключевых тезисах:

  1. Экономические показатели государства, устойчивость финансовой системы страны в значительной степени зависят от экономической мощи частного сектора. Центральным его звеном считаются крупные предприятия и корпорации.
  2. Государство минимизирует свое вмешательство в дела частных производителей.
  3. Из всех доступных источников финансов, определяющих возможности, сроки, скорость развития крупных компаний, ключевыми признаются рынки капитала и прибыль.
  4. За счет интернационализации рынков (труда, товара, капитала) происходит интеграция экономик разных государств.

Примерами реализации последнего тезиса выступают создание единой денежной единицы «евро», разработка единых правил ведения бухгалтерского учета и отчетности.

Структурные элементы

В общем виде неоклассическая теория определяется как совокупность знаний об организации и рациональном управлении финансовыми ресурсами, рынками, отношениями. Основными разделами науки являются теории:

  • ценообразования на рынке опционов;
  • полезности;
  • арбитражного ценообразования;
  • структуры капитала;
  • портфеля и модели ценообразования на рынке активов;
  • предпочтений ситуаций во времени.

Как показывает мировая практика, в реальной экономике одну из главных ролей играют акционерные общества. Их удельный вес в совокупном количестве предприятий разной формы собственности может быть и небольшим. Однако их значимость в плане вклада в формирование национального богатства никаких сомнений не вызывает.

Развитие финансовой теории в России

В советскую эпоху в научных кругах прорабатывались преимущественно вопросы, связанные с теорией и практикой управления государственными финансами. Что касается проблем финансового менеджмента на предприятиях в рамках неоклассической теории, то к ним обратились только в конце прошлого столетия.

В России становление и развитие науки связывают с такими выдающимися деятелями, как Г. Котошихин, Ю. Крижанич, И. Горлов, И. Янжул, А. Буковецкий и пр.

Как и в странах Запада, к концу XIX в. в стране сформировалось классическое направление теории. Некоторые элементы управления финансовыми ресурсами предприятий стали развиваться в рамках системы бухгалтерского учета. До 1917 г.

в стране существовало 2 самостоятельных направления: финансовые вычисления (сегодня они включены в состав основных разделов финансового менеджмента) и анализ баланса (он проводился в рамках изучения такой дисциплины, как «балансоведение»).

Заключение

Теория финансов – точное отражение разнообразных процессов, происходящих в объективном мире, их математическая взаимосвязь в системе законов, категорий и понятий. Концепция объясняет экономическую реальность государства и общества, указывает на направления работы, общие методы воздействия на субъектов хозяйствования.

В рамках теории вырабатывается финансовая политика власти. Ее реализацию контролирует Министерство финансов Российской Федерации. Именно эта структура считается ключевым звеном в системе распределения и перераспределения доходов.

Министерство финансов Российской Федерации обобщает аналитические и отчетные данные, поступающие из регионов, изучает данные мониторинга в разных секторах экономики. На основании этих показателей разрабатываются планы на различные временные промежутки. Министерство также контролирует правильность расходования целевых средств бюджета.

Источник: https://FB.ru/article/441154/teoriya-finansov-ponyatie-i-vidyi-finansov-upravlenie-finansami

Финансы, деньги, кредит. ШпаргалкаТекст

КЛАССИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ . ВОПРОСЫ ФИНАНСОВ, ДЕНЕГ И КРЕДИТА

Финансы – историческая категория, поскольку они имеют стадию возникновения и развития. Они появились одновременно с возникновением государства и изменялись вместе с ним, поэтому сущность финансовой сферы деятельности и роль в процессе общественного воспроизводства определяются природой и функциями государства.

Во время первобытно-общинного строя не было классов, государства. При расслоении общества на классы появилось первое рабовладельческое государство, затем феодальное в докапиталистических формациях. Основная часть потребностей такого государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных платежей и сборов, а денежное хозяйство было развито только в армии.

С развитием капитализма все большее значение приобретают денежные доходы и расходы государства, пришедшие на смену натуральным сборам. Капиталистическое хозяйство является товарно-денежным и, следовательно, формирование доходов государства осуществляется в денежной форме.

Другими словами, финансы – это всегда денежные отношения, в которых одним из субъектов выступает государство.

Впервые термин «финансы» появился в Италии в XIII–XV вв. и вначале обозначал «любой денежный платеж». Сегодня трудно назвать автора, который ввел в обиход этот термин.

Слово «финансы» происходит от латинского «financia» и означает «наличность, доход». Термин «финансы» восходит к латинскому «finis», означающему «конец, предел». В денежных отношениях, складывающихся между населением и государством в лице князя или короля, это слово означало завершение платежа, или окончательный платеж.

Во Франции этот термин применялся в XVI в. уже в более широком смысле как совокупность публичных доходов и расходов.

Несколько позднее как в русском, так и во всех западноевропейских языках, появился термин «публичные финансы», оно означало совокупность доходов и расходов.

От другого латинского слова «fiscus» произошел термин «fisc» («казна»). Этим словом в латинском языке называли плетеную корзину, в которую ссыпали деньги и материальные ценности, получаемые государством от населения в качестве налогов.

Таким образом, термин «fiscus» получил новое содержание и стал обозначать денежные и материальные ценности, которыми располагает государство.

На ранних стадиях развития государства не существовало разграничения между ресурсами государства и его главы.

Монархи располагали средствами страны как своей собственностью, и лишь с выделением казны и полным отделением ее от собственности монарха (XVI–XVII вв.) возникают понятия «государственные финансы» и «государственный бюджет».

2. Финансы как экономическая категория

Наука о финансах является одной из важных и сложных наук. Финансы играют исключительно важную роль в жизни любого общества независимо от его общественного строя.

Финансы – неотъемлемая часть рыночных отношений. В современной России огромную роль играют финансы, являясь важным инструментом в государственной финансовой политике и организации общественного производства.

Поэтому важно знать природу финансов, разбираться в особенностях их функционирования, предвидеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития общественного производства.

Все то, что происходит в сфере финансовой деятельности, тесным образом связано с личным благополучием каждого.

финансов как экономической категории заключается в том, что они всегда имеют денежную форму выражения.

Изучение финансов позволяет знать, куда и на что используются изымаемые в виде налогов и сборов у граждан и предприятий доходы, какова цена акций, облигаций, каковы отчисления на пенсии, какой размер налогов, следует ли реформировать налоговую систему, следует ли дальше дотировать убыточные предприятия или не препятствовать их банкротству, каковы причины бюджетного дефицита.

Финансы как экономическая категория зависят от преобразований во взаимоотношениях между звеньями финансовой системы. Это относится прежде всего к взаимосвязи между функциями макроуровня и финансами микроуровня. Кфинансам макроуровня относят государственный и муниципальный бюджет, которые образуются на финансовом потенциале предприятий.

Финансы способствуют достижению общих целей экономического развития, для чего требуются их оптимальная организация. Поэтому важным фактором является:

1) определение принципов организации и функционирования финансов позволяет выявить направления воздействия финансов на развитие государственного сектора экономики и выработать критерии его функционирования;

2) финансы должны опираться на информационные потоки, потому что принятие государственных решений основано на совокупности информации. Анализ поступающей информации важен как в момент принятия решений, так и в процессе контроля над ходом его выполнения. Эту информацию можно найти в:

а) оперативной и статистической отчетности;

б) договорах и соглашениях;

в) расчетных документах и т. п.;

3) финансы должны иметь целевую ориентацию, потому что они затрагивают определенные социально-политические интересы отдельных слоев общества, хотя во всех своих аспектах они ориентированы на решение государственных и муниципальных задач.

3. Авторы сочинений о финансах XVII–XVIII вв. в России

Первым русским автором сочинений о финансах был Иван Семенович Пересветов(при царе Иване Грозном).

Он выступал за увеличение доходов казны с целью усиления военной мощи государства, за централизацию ресурсов государства. Он предлагал сокращение расходов на наместничество. С XVII в.

до нас дошли работы Юрия Крижаничаи Григория Катошохина.

Юрий Крижанич свои взгляды на усовершенствование финансовой системы России изложил в ряде работ, главной из которых является «Разговоры о владельстве». Основное внимание он обращает на различные способы обогащения государства, которые делит на две группы: правильные сборы и неправильные сборы (доходы от кабаков, от порчи монеты, от государственной монополии).

Он предлагал для обогащения государства развивать земледелие, ремесла и государственное хозяйство.

Сочинения Григория Катошохина «О России царствования Алексея Михайловича» (1664 г.) содержится большой фактический материал о России XVII в.

Наиболее крупным теоретиком финансов начала XVIII в. был Иван Тихонович Посошков, основной работой которого являлась «Книга о скудности и богатстве». И. Т. Посошков предлагал:

1) не разорять неплательщиков при взимании недоимок, а брать с него письменное обязательство о сроках платежа, а по просьбе плательщика предоставлять отсрочку, при этом взимая дополнительные проценты;

2) исключить из расходов казны расходы по содержанию судебных органов;

3) установить льготное взимание пошлин для русских купцов, а для ввозимых товаров поднять ставки пошлин для стимулирования производства на Руси;

4) брать царские поборы с крестьян с количества обрабатываемой земли и в удобное для крестьянина время.

Не занимаясь специальными финансовыми исследованиями, интересные мысли о финансах сообщает Василий Никитич Татищев.

В своих работах он впервые в отечественной науке дает классификацию сборов и предлагает установить между прямыми и косвенными налогами равновесие, так как увеличение одних приведет к уменьшению доходов от других форм налогов. В. Н.

Татищев указывает на необходимость соизмерения государственных доходов и расходов и требует единообразия в размерах налогов.

В научный обиход термин «финансы» ввел первый русский профессор права Семен Ефимович Десницкий, в его работе дается первое в отечественной науке определение финансов.

Свой анализ финансовой системы он начинает с государственных расходов, считая, что без них финансовая система не может существовать, делит расходы на содержание органов управления; поддержание внутреннего порядка; общественные нужды; охрану государства от врагов.

4. Необходимость финансов

Финансы – неотъемлемый элемент воспроизводства на всех уровнях хозяйствования, они необходимы и самому низкому звену т. е. предприятиям, организациям, и самому государству. Необходимость финансов обусловлена существованием товарно-денежных отношений, в процессе которых возникают финансовые отношения.

Финансовые отношения – это такие отношения, которые обладают признаками, по которым их можно выделить из разряда других возможных денежных отношений. Финансы всегда опосредованы правовыми актами, регулирующими денежные отношения.

Финансы – совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляются формирование, распределение и использование фондов денежных средств для решения экономических, политических и социальных задач.

Финансы представляют собой экономические денежные отношения, которые возникают в процессе производства.

Финансы имеют своей природой денежные отношения, однако одно только движение денежных средств между объектами не раскрывает всей сущности финансов. Для этого нужно рассмотреть свойственные финансам отношения, также возникающие между объектами.

В жизни постоянно возникают денежные отношения между:

1) предприятиями (в процессе приобретения товарно-материальных ценностей, реализации продукции и услуг);

2) государством и предприятиями (в виде уплаты налогов в бюджет);

3) государством и населением (как уплата налогов с физических лиц);

4) предприятиями и страховыми компаниями;

5) предприятиями и банками;

6) предприятиями и внебюджетными фондами;

7) бюджетами различных уровней.

Отсюда можно вывести, что финансы охватывают отношения двух сфер, при которых:

1) денежные отношения связаны с формированием и использованием централизованных денежных фондов государства, аккумулированных в бюджете и внебюджетных фондах;

2) денежные отношения опосредствуют кругооборот денежных фондов предприятия. Кроме того, финансам свойственны три признака, действующие только в совокупности: денежные отношения; отношения перераспределения уже распределенного валового внутреннего продукта; денежные отношения, вызванные фактором наличия государства как органа управления.

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства, обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Общее значение финансов сводится к следующим факторам:

1) экономической стабилизации;

2) адаптации к рыночным преобразованиям;

3) стимулированию инвестиционной активности.

5. Функции финансов

Финансы – экономическая категория, их сущность проявляется в выполняемых ими функциях. Функции показывают, как реализуется общественное назначение этой экономической категории. Изучение функций необходимо для реализации государственной финансовой политики.

В соответствии с природой финансов им присущи две основные функции: распределительная и контрольная.

Многие экономисты выделяют также стимулирующую функцию.

Распределительная функция (распределение национального дохода) заключается в создании так называемых основных или первичных доходов, их сумма равна национальному доходу.

Основные доходы формируются при распределении национального дохода среди участников материального производства. Основные доходы делятся на заработную плату работников, служащих, занятых в сфере материального производства; доходы предприятий в сфере материального производства.

Однако распределение национального дохода не ограничивается лишь распределением его между участниками материального производства.

Государство имеет и сферу непроизводственного назначения, где не создается национальный доход, но государство все равно обязано заботиться и об этом, не приносящем доход производстве.

Сущность распределительной функцией финансов заключается в том, что вновь созданная стоимость подлежит распределению в целях выполнения денежных обязательств предприятий перед бюджетом, банками, контрагентами.

Контрольная функция заключается в контроле за распределением валового внутреннего продукта и национального дохода по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению.

Финансовый контроль охватывает как производственную сферу, где создаются доходы, так и непроизводственную, откуда доходы не поступают.

Целями финансового контроля являются рациональное и бережное расходование материально-трудовых и финансовых ресурсов, сокращение непроизводственных расходов и потерь, пресечение бесхозяйственности и расточительства.

Финансовый контроль осуществляется федеральной службой финансово-бюджетного надзора, Федеральным казначейством, финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований и (или)уполномоченными ими органами, главными распорядителями, распорядителями бюджетных средств.

Сущность стимулирующей функции состоит в том, что государство с помощью специальных финансовых рычагов может оказывать воздействие на развитие предприятий, отраслей в нужном обществу направлении.

Известно, что финансы участвуют в процессе создания денежных доходов, а также в процессе его распределения. Имея такой экономический рычаг, который распределяет денежный доход, и умело управляя им, государство может эффективно стимулировать или сдерживать развитие того или иного экономического процесса.

Источник: https://www.litres.ru/u-e-korotkova/finansy-dengi-kredit-shpargalka/chitat-onlayn/

Теории кредита: классификация теорий, характеристики, описание, история развития и функции

КЛАССИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ . ВОПРОСЫ ФИНАНСОВ, ДЕНЕГ И КРЕДИТА

За длительную историю кредитования банками были созданы различные системы группировок ссуд на основании определенных критериев с целью повышения эффективности управления кредитными операциями. Соответственно, клиент может получать кредит в различной форме в зависимости от ситуации и условий.

Эволюция теорий кредита

Теоретическое обоснование кредитов разветвляется на два основных направления. Данная классификация представлена натуралистической и капиталотворческой теориями.

Натуралистическая теория

Начало натуралистической теории кредита положили А. Смит и Д. Рикардо, которые рассматривали ссуды как одну из форм оборота производительного капитала. Главные аспекты этой теории включают следующие пункты:

  • В роли объекта кредита выступают натуральные вещественные блага.
  • Ссудный капитал отождествляется с производительным капиталом.
  • Посредником в движении капитала выступают банки, а пассивная роль отводится кредиту, обеспечивая оборот производительного капитала.
  • Кредит как самостоятельная финансовая единица не формирует реальной стоимости.
  • Потребности, возникающие в процессе оборота капитала, ограничивают масштабы развития кредита.
  • Прибыль, формируемая в результате оборота производительного капитала, является источником ссудного процента — дохода от инвестированного капитала.

Капиталотворческая теория

В середине XIX века лидирующее положение в экономике заняла капиталотворческая теория кредита, характеризующаяся следующими идеями:

  • Процесс воспроизводства не сказывается на кредите.
  • Основным фактором развития экономики является кредит.
  • Банки — структуры, занимающиеся «производством» ссуд.
  • Кредит является производственным капиталом, поскольку выступает в роли источника прибыли.

Идеи данной теории кредита были сформулированы шотландским финансистом и экономистом Дж. Ло и английским экономистом Г. Маклеодом. Немецкий банкир А. Ган, английские экономисты Дж. М. Кейнс и Р. Хоутри, американский экономист Э. Хансен в начале XX века продолжили развивать капиталотворческую кредитную теорию в своих работах. Ученые внесли в методологию данной теории следующие положения:

  • Ведущая роль в экономике отводится банкам.
  • Активные операции — основа банковской деятельности.
  • Кредит выступает источником банковского капитала, поскольку создает депозиты.
  • Кредит — фактор экономического роста и расширенного производства, поскольку является источником капитала.

Денежные капиталы, которые высвобождаются в процессе оборота торгового и промышленного капитала, и финансовые накопления, формирующиеся в процессе движения средств населения вместе образуют ссудный капитал. Кредитование возможно только на основе перечисленных ресурсов. Кредит может стать инфляционным фактором, ограничивающим экономический рост.

Границы кредита

В экономике масштабы кредитных сделок ограничены. Согласно общей теории денег и кредита, выделяют границы банковского и коммерческого кредита.

Границы коммерческого кредита

Чем определяются границы коммерческого кредита? Данный показатель обусловлен проявлением следующих критериев:

  • Цели использования кредита — обслуживание обращения и производства товаров и продукции, то есть удовлетворение необходимости в оборотном капитале.
  • Направление использования — для сторон подобного кредита характерны хозяйственные связи.
  • Ограничение по срокам предоставления для коммерческого кредита, что умещается в нормальный производственный цикл.
  • Возможность расширения кредита на основе вексельного обращения не отменяет ограничений по сумме.

Границы банковского кредита

Согласно теории о финансах и кредитах, границы банковского кредита определены следующими критериями:

  • Ресурсная база каждого кредита основывается пассивами, от которых зависит максимальная сумма кредитования.
  • Кредитный портфель банковской организации должен соответствовать принципам ликвидности, ввиду чего выдача кредитов определенным категориям заемщиков невозможна. Система экономических нормативов отвечает за подобное регулирование.
  • Потребности хозяйственного оборота ограничивают максимальную потребность в ссудах.

Классификация научных школ, исследующих кредиты

Основополагающим фактором системного изучения теорий кредита является классификация научных школ, не привязанных к конкретной образовательно-педагогической деятельности. Выделяют четыре основные научные школы с учетом кредитной парадигмы — определенной модели постановки проблем и их решений, влияющей на социально-экономическое значение кредита:

  1. Нигилистическая. Кредит разлагает социально-экономическую систему, оказывая на нее отрицательное влияние.
  2. Капиталотворческая. Кредит оказывает положительно влияние на социально-экономическую систему, обеспечивая безграничный и непрерывный экономический рост.
  3. Натуралистическая, или нейтральная. Кредит нейтрален по отношению к системе, поскольку перераспределяет уже имеющиеся ресурсы.
  4. Инвестиционно-финансовая. Согласно данной теории, кредит является неотъемлемой частью формирования потока инвестиционного финансирования в экономической системе.

Современные теории

В теории кредита до экономического кризиса 1929-1933 годов основными считались следующие представления:

  • Кредитная экспансия банковской системы. Осуществляется посредством понижения стоимости кредита, упрощения его условий, провоцирует и позволяет поддерживать подъем промышленности.
  • Объем денежной массы в государстве ограничивает кредитную экспансию банков в условиях обмена банкнот на золото.

Практика циклического развития рыночной экономики пошла вразрез с перечисленными положениями, поскольку на конкретных фазах цикла инфляционный характер безграничного кредитования отрицательно сказывается на кризисе, усугубляя его.

Положения капиталотворческой теории кредита в условиях современности играют роль методологической основы концепций денежно-кредитного регулирования экономики — монетаризма и неокейнсианства, которые подразумевают кредитную экспансию и кредитную рестрикцию как антикризисные мероприятия.

На базисах капиталотворческой теории разработано понятие кредитного, или депозитного, мультипликатора, которое широко применяется в финансово-кредитной политике центральных банков.

Отражением реальной банковской практики и возможности формирования на основе аналогичной суммы ряда депозитов в ходе кредитной операции является модель мультипликационных депозитов.

Западные экономисты в своих исследовательских работах в настоящее время делают упор не на характеристики кредитных отношений, а особенности их функционирования на практике, соответственно, их деятельность имеет прикладной характер.

До 90-х годов XX века в отечественной экономике была принята единственная теория кредита Карла Маркса, основанная на следующих положениях:

  • Действительный капитал формируется только в процессе производства, но не создается кредитом.
  • Денежные накопления граждан и государства, а также временно свободные и заранее мобилизованные денежные капиталы выступают в роли источников ссудного капитала.
  • Темпы роста действительного капитала уступают темпам роста объема ссудного капитала. Это объясняется увеличением доходов государства и личного сектора, постоянным развитием кредитной системы и прочими факторами.
  • В процессе кредитования банки формируют денежный капитал, предоставляя клиентам ссуду посредством открытия депозитов без предварительного сбора денежных средств. Это требуется для обеспечения оборота торгового и промышленного капиталов. Потребности процесса восстановления действительного капитала ограничивают способность банковских организаций формировать депозиты и аккумулировать денежные капиталы.

Упомянутые выше исследования в работах западных и отечественных экономистов, затрагивающие теории кредита, на сегодняшний день носят в основном прикладной характер.

Источник

Источник: https://kredit.temaretik.com/1522545106084169744/teorii-kredita-klassifikatsiya-teorij-harakteristiki-opisanie-istoriya-razvitiya-i-funktsii/

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: