ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Содержание
  1. Аккредитив для внешней торговли
  2. Надежно, выгодно, удобно
  3. Принцип работы с аккредитивом
  4. Что нужно знать экспортеру…
  5. … и импортеру
  6. Закон и порядок
  7. Для удобства расчётов в ВЭД существуют разные виды аккредитивов — учимся грамотно использовать данный инструмент
  8. Покрытый или депонированный
  9. Непокрытый или гарантированный
  10. Отзывный
  11. Безотзывный
  12. Подтверждённый
  13. Дополнительные виды
  14. Примеры
  15. Расчёты по аккредитиву
  16. Акцепт счёта
  17. Аккредитив — универсальный инструмент для международных расчётов
  18. Расчёты по аккредитиву и его применение в ВЭД
  19. Банковский аккредитив — что это такое и как по нему производится оплата
  20. Сколько это стоит?
  21. Основные виды аккредитивов
  22. Преимущества документарного аккредитива
  23. Недостатки аккредитивной формы расчётов
  24. Импортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Бизнесу / АКИБАНК
  25. Участники аккредитивных операций:
  26. Сумма аккредитива
  27. Срок действия аккредитива
  28. Внешнеторговый контракт на поставку товара с оплатой по аккредитиву
  29. Аккредитив в международной торговле
  30. Преимущества и недостатки аккредитива
  31. Нормативная база
  32. Виды международных аккредитивов
  33. Разработка и сопровождение контракта с аккредитивом

Аккредитив для внешней торговли

ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Банковский аккредитив – широко применяемая и удобная форма взаиморасчетов. Особенно часто ее используют при работе с зарубежными партнерами.

В настоящее время российские банки отмечают, что расчеты в аккредитивной форме стали наиболее распространенной формой документарных операций.

Чтобы понять, почему организации столь часто пользуются ими, необходимо выяснить, какие возможности дает этот способ взаиморасчетов.

Современная нормативная база, и в первую очередь Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» еще недостаточно приближена к международным стандартам. Поэтому при операциях внутри России аккредитивы распространены не так широко, как при международных взаиморасчетах.

Слово «аккредитив» происходит от латинского accredo, означающего «доверяю». Современные толковые словари трактуют данное понятие как банковское обязательство выплатить продавцу определенную сумму после того, как он предоставит в оговоренный срок документы, подтверждающие оплату товара или оказание услуг.

Многолетняя практика использования документарного аккредитива, его ориентация на требования торговых операций позволяет сделать вывод о том, что это оптимальная форма для проведения сделок в современном международном бизнесе.

Аккредитив всегда основан на коммерческой сделке, но одновременно является отдельным от нее обязательством, что и делает его чрезвычайно удобным банковским инструментом. Он предоставляет безусловную гарантию платежа безотносительно к товарам или услугам, участвующим в сделке.

В случае же подтвержденного аккредитива возникает дополнительная защита со стороны банка, репутация которого не может быть подвергнута сомнению. Обычно в роли подтверждающих банков выступают ведущие иностранные банки Германии, Австрии, Швейцарии, США.

Это дает продавцу еще более надежную гарантию того, что оплата будет произведена полностью и в срок.

Существующая в настоящее время система международных межбанковских телекоммуникаций S.W.I.F.T. позволяет четко и быстро проводить межбанковские консультации, необходимые для обеспечения высокого качества обслуживания.

Представители банка, в котором оформляется аккредитив, без дополнительных просьб со стороны клиента должны быть готовы ознакомить его с названиями подтверждающих кредитных учреждений. Следует иметь в виду, что в российской практике подтверждение иностранным банком платежеспособности компании требуется в подавляющем большинстве случаев.

Надежно, выгодно, удобно

Аккредитив – чрезвычайно гибкая форма расчетов. Он допускает индивидуальный подход к применению условий платежа. Это дает возможность как отсрочки оплаты для покупателя, так и предоставления аванса для продавца. Условия аккредитива могут оперативно изменяться по обоюдному соглашению сторон на любой стадии исполнения контракта.

Применяя аккредитив во внешнеторговых сделках, организации получают доступ к широчайшему спектру платежных инструментов, который предлагает современная банковская система. К тому же он способен выполнять и кредитную функцию, когда банк обеспечивает возможность получения средств еще до поступления выручки от реализации импорта.

В каких же ситуациях, использовать документарный аккредитив выгодно и удобно?

Вариантов можно привести множество. Например, можно воспользоваться документарным аккредитивом при установлении торговых взаимоотношений с новым контрагентом, когда одна из сторон, участвующих в сделке, опасается неоплаты со стороны партнера.

Иногда документарный аккредитив является единственным выходом из ситуации, гарантирующим успешность сделки. Подобная форма расчетов становится удобной и в случае долгосрочного сотрудничества. Она высвобождает временные ресурсы бизнес-партнеров, снимая с обеих сторон необходимость постоянного контроля за каждой отдельной сделкой.

Если покупатель находится в стране с нестабильной экономической ситуацией, которая может резко ухудшиться в любой момент, то использование документарного аккредитива может свести на нет потенциальный риск для продавца.

Также в ситуации, когда покупатель не желает использовать 100-процентную предоплату, а продавец на ней настаивает, аккредитивная форма расчетов будет весьма оправдана.

Преимущества аккредитивов для продавца (экспортера) 1. Риск неплатежа со стороны покупателя если и существует, то он минимален при условии соблюдения экспортером требований аккредитива. 2. Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера. 3.

Оплата товара (услуг) происходит по факту представления документов в исполняющий банк, а не по факту приема товара покупателем. 4. Безотзывный аккредитив после его авизования не может быть отозван или изменен без согласия на то экспортера.

5. Быстрое получение денег непосредственно после поставки товара (оказания услуг) и отправки документов в исполняющий банк.

При соответствии документов условиям аккредитива исполняющий банк, независимо от желания покупателя, будет платить продавцу по аккредитиву.

Преимущества аккредитивов для покупателя (импортера) 1. Экспортер не получает оплаты, пока не представит документы, указанные в аккредитиве. 2. Оплата товара (услуги) не будет произведена, если полученные от продавца документы не соответствуют условиям аккредитива. 3.

Импортер получает помощь банка, в котором он обслуживается, при определении условий аккредитива и формировании комплекта документов, представляемых по нему. 4. Импортер может получить льготные условия кредитования при использовании данной формы расчетов.

5.

Аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

Принцип работы с аккредитивом

Общую схему использования данного финансового инструмента можно описать следующим образом:

1. Покупатель (импортер) и продавец (экспортер) заключают контракт на поставку товара и/или оказание услуги, выбирая аккредитив как способ оплаты и оговаривая его условия. 2. Производится выпуск и авизование аккредитива. Заявление на него импортер подает в свой банк (банк-эмитент).

Эмитент открывает аккредитив по системе S.W.I.F.T. (или Телекс) в банке экспортера (авизующий банк). В случае необходимости, аккредитив, подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.

При открытии аккредитива средства покупателя депонируются, либо клиента кредитуют за счет собственных средств банка. 3. Авизующий банк направляет полученный аккредитив продавцу (экспортеру), чтобы он проверил его на соответствие условиям контракта. 4.

Затем экспортер отправляет товар получателю, а в свой авизующий банк предоставляет товарораспорядительные (отгрузочные) документы, оговоренные в условиях аккредитива. 5.

Авизующий банк передает полученные от экспортера документы в банк-эмитент, который, в свою очередь, также проверяет их на соответствие, после чего осуществляет оплату.

6. Банк-эмитент направляет отгрузочные документы импортеру с требованием возмещения оплаченной банком суммы аккредитива.

Это лишь общая принципиальная схема. Следует учитывать, что согласно пожеланиям клиента, банки идут на изменения этого традиционного плана работы под конкретный контракт организации.

Что нужно знать экспортеру…

Если компания собирается в первый раз заключить контракт, используя аккредитивную форму расчетов, ей необходимо быть в курсе некоторых основополагающих правил. Экспортеру (продавцу) нужно внимательно изучить аккредитив, чтобы убедиться в выполнимости оговоренных в нем условий.

До того как в вашу пользу будет выставлен аккредитив, проконсультируйтесь по поводу его условий и оформления со специалистом по документарным операциям Отдела по работе с финансовыми институтами банка.

Все аспекты аккредитива должны соответствовать согласованным условиям сделки, в том числе адрес покупателя, выплачиваемая сумма и маршрут транспортировки товара. Следует иметь в виду, что продавец обязан выполнить все условия, оговоренные в аккредитиве.

В противном случае отгруженный товар или оказанные услуги могут быть ему не оплачены. Поэтому особенно важно представить документы, предусмотренные аккредитивом, в исполняющий банк до срока истечения аккредитива (обычно не позднее 21 дня от даты отгрузки).

Если условия аккредитива должны быть изменены, экспортеру необходимо связаться с покупателем для того, чтобы он дал указания банку, открывшему аккредитив, внести поправки. Продавцу необходимо получить подтверждение страховой компании о том, что она может покрыть страховку отгружаемого товара.

Для условий СИФ (стоимость, страхование, фрахт) и СИП (фрахт/стоимость перевозки и страхование, оплаченные до «указанного пункта назначения») обычное страховое покрытие составляет стоимость товара плюс 10 процентов.

Экспортеру надо удостоверится в том, что характеристики товара в выставляемом инвойсе строго соответствуют его описанию в аккредитиве.

… и импортеру

Для импортера (покупателя) наиболее важно знать, что для банка обязательными являются лишь условия самого аккредитива. Его формулировка должна быть простой и четкой. Чем больше деталей оговаривается в нем, тем скорее продавец может отказаться от такой формулировки из-за сложности выполнения всех указанных условий.

В то же время покупатель заинтересован в том, чтобы детально определить, за что именно он будет платить. А вот контракты о покупке товара и другие торговые соглашения между покупателем и продавцом не имеют отношения к банку, предоставляющему аккредитив.

В документах, требуемых от продавца, очень важно определить условия, касающиеся таможенной очистки. В число требуемых бумаг обычно входят транспортные документы, коммерческий инвойс, сертификат происхождения и страховой документ. Импортер должен быть готов к возможному предложению продавца о внесении изменений в условия аккредитива.

В случае наиболее часто используемого безотзывного аккредитива изменения могут быть внесены только по обоюдному согласию сторон. Срок действия аккредитива должен быть достаточным для того, чтобы продавец произвел товары и успел их отгрузить.

Соблюдая все подробности торговой сделки, описанные в контракте можно избежать внесения изменений в аккредитив после его открытия.

Также покупателю следует иметь в виду, что банки имеют дело только с документами, а не с товарами и описанием услуг. И обязательными для банка являются лишь условия аккредитива.

Если все документы соответствуют требованиям, указанным в договоре взаиморасчетов, тогда банк принимает эти бумаги и начинает процедуру оплаты без задержек. В противном случае возможны долгие и утомительные консультации с банковскими службами по поводу возникших несовпадений.

Закон и порядок

Источник: https://gaap.ru/articles/akkreditiv_dlya_vneshney_torgovli/

Для удобства расчётов в ВЭД существуют разные виды аккредитивов — учимся грамотно использовать данный инструмент

ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Банк, осуществляющий выплату, оформляет поручение банковскому учреждению — получателю, называемое аккредитивом. Данное распоряжение исходит от клиента, обеспечивается им с указанием определённой суммы.

Перечисляясь предприятию или лицу, финансы участвуют в операции на заранее оговорённых в документе условиях. Следовательно, аккредитив — это документ в бумажной форме, составляемый банками.

Начинающим бизнесменам и участникам ВЭД нужно ориентироваться в видах аккредитивов. Именно об этом пойдёт речь в данном разделе.

В отношениях компаний-партнёров, а также физических лиц, важна финансовая надёжность. Страховка бизнеса, помогающая избежать потерь, нужна при любых взаимных расчётах. Такую функцию может выполнить аккредитив.

Существует несколько его типов и каждый из них требуют изучения. Но данная форма расчётов удовлетворяет большинство клиентов. Она контролируется двумя банковскими организациями, что исключает невыполнение финансовых обязательств или гарантирует возврат денег.

 

Избрав тип оферты, плательщик указывает его в поручении банку. Так документарный аккредитив представляет собой обязательство банковского учреждения о производстве платежа продавцу товара (бенефициару) при предоставлении надлежаще оформленной документации.

ЦБ РФ (Центральный банк) в «Положениях» перечисляет ряд видов аккредитивов, с которыми ознакомимся ниже.

Покрытый или депонированный

Открывающий банк перечисляет сумму исполняющей банковской организации за счёт клиента на полный срок аккредитива, что называется покрытием.

Аккредитив — страховка при взаимных расчётах.

Соглашение ограничено периодом действия оферты. К примеру, покрытый (депонированный) безотзывный аккредитив практически нельзя отменить.

Непокрытый или гарантированный

Открывающий банк передаёт право списания финансов с корреспондентского счёта исполняющей банковской организации, которая списывает эти средства в рамках суммы аккредитива, а также в определённом порядке.

Аккредитив покрытый и непокрытый работает по простой схеме, чем привлекателен для клиентов, но в сфере внешнеэкономической эти разновидности отсутствуют, так как они тождественны большинству аккредитивов.

Отзывный

Данный вид отменяется или изменяется инициирующим банком по письменной просьбе клиента. Получатель финансов при этом не обеспечен согласованиями и обязательствами.

Безотзывный

Отменяется лишь при согласии получателя, даваемого через исполняющий банк. Иначе перемена условий невозможна, в том числе частично.

Документарный аккредитив в международных расчётах применяется лишь по безотзывному типу.

Подтверждённый

Включает в себя отзывный и безотзывный аккредитив. Исполняющий банк выдаёт финансовую сумму получателю вне зависимости от того, поступили ли деньги от банковского учреждения, открывшего операцию.

Процесс должен быть подтверждён соглашением. Так безотзывный подтверждённый аккредитив практически не подлежит отмене. При этом покупатель просит у банка продавца подтвердить оферту.

Дополнительные виды

Имеются также подвиды или разновидности вышеописанных форм:

  • С красной оговоркой. Банк, открывающий такую оферту, даёт полномочия исполняющему финансовому учреждению на выдачу аванса получателю, являющемуся поставщиком товара. Это происходит до его отгрузки или оказания услуги, а также предоставления документов по торговой сделке.
  • Револьверный открывается на частичные платежи в рамках суммы по контракту. Такой аккредитив возобновляется автоматически при очередном расчёте за следующую партию товара. Это уместно, если поставки стабильны во времени и циклическая сумма контракта снижается.
  • Переводный или трансферабельный. Продавец (бенефициар) может уполномочить банк-исполнитель перевести сумму полностью или частично другому лицу (бенефициару).
  • С платежом по предъявлению. Выплаты производятся после подачи банку надлежаще оформленных документов, проверенных им по соблюдению всех условий.
  • С отсроченным платежом. Выплаты осуществляются не в момент предоставления документов, а через некоторое, обусловленное соглашением, время. Покупатель получает отсрочку, а продавец — гарантию на будущее.
  • Резервный — по типу «Stand-by». Обеспечивает гарантию по контрактным обязательствам. Это не расчётный, а обеспечивающий исполнение инструмент. Платёж осуществляется при предъявлении контрактных документов. Продавец (бенефициар) пользуется данным аккредитивом при нарушении обязательств, допущенных против него.

Получатель финансов вправе отказаться от пользования аккредитивом до истечения периода действия, что оговаривается заранее.

Примеры

Для простоты понимания во внутреннем использовании безотзывной покрытый аккредитив применяется при расчётах по ипотеке. Средства заёмщика по кредиту размещаются банком на счёт. Затем, после предоставления документов о переходе права собственности на жильё к заёмщику, финансы переводят продавцу.

Иногда сделки по тем или иным причинам оказываются под угрозой. Требуется минимизация рисков, одним из способов которой является факторинг — это обеспечение средствами под уступку денежного требования.

Непокрытый аккредитив, к которому применяется факторинг, действует на более мягких условиях.

Безотзывной неподтверждённый документарный аккредитив, открытый учреждением-эмитентом, приобщает банк-агент, авизирующий поручение. Он не несёт ответственности, лишь проверяет подлинность соглашения.

Документарный безотзывный аккредитив — твёрдое соглашение, существующее в нескольких видах. Это высокая степень уверенности в оплате, защита покупателя, минимальный риск.

Расчёты по аккредитиву

Расчёты по аккредитиву, как и безналичные расчёты вообще, отражаются в контрактах с указанием их формы.

Если это аккредитив, должны быть описаны следующие условия:

  • Какой банк его открывает (эмитент).
  • Банк, обслуживающий получение.
  • Получатель.
  • Сумма.
  • Вид.
  • Как получатель будет извещён об открытии.
  • Когда плательщику будет сообщён номер счёта, на который финансы будут депонированы в банке-исполнителе.
  • Период действия, срок предоставления товарных документов (либо по оказанию услуг) и форма их заполнения.
  • Условия проведения платежа.
  • Ответственность по обязательствам.
  • Другие условия (частичная оплата и тому подобное).

При безналичном порядке расчёта банки отвечают по закону за нарушения при перечислениях финансов.

Понятие «индоссамент» означает надпись на ценной бумаге, свидетельствующую переход прав по ней к другому лицу. Обычно оформляется на обратной стороне или на дополнительном листе. При этом индоссант — это лицо, передающее права и отвечающее за осуществление процесса.

По традиции индоссамент не бывает частичным. При этом можно оговаривать в тексте условия потери силы обязательства. В операциях по аккредитивам данное понятие используется в связи с различными бланками документов и чеками.

Акцепт счёта

Итак, что значит «счёт акцептован»? Акцептом называется ответ о принятии платежа получателем. В переводе с английского accept – «соглашаться», «принять».

Трактовка понятия «акцептованный счёт» зависит от ситуации, в общем случае это принятие условий письменного документа (в данном случае — по аккредитиву). По нормам РФ такое согласие должно быть полным (не частичным). А также безоговорочным.

Подведём итоги. Для понимания правильного применения данного финансового документа, нужно разбираться в его разновидностях, учитывать подводные камни и грамотно использовать его преимущества для процветания предприятия.

Источник: https://ved.center/akkreditiv

Аккредитив — универсальный инструмент для международных расчётов

ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Аккредитив — финансовый термин, обозначающий один из видов платежных инструментов, предназначенных для произведения расчетов между участниками экспортно-импортных сделок.

На сегодняшний день аккредитив признан финансистами всего мира самым универсальным способом расчетов во внешнеэкономической деятельности.

Разберёмся, что же представляет собой эта форма расчёта в ВЭД.

Расчёты по аккредитиву и его применение в ВЭД

Аккредитивная форма расчёта позволяет решить бизнесмену несколько задач сразу. Аккредитив гарантирует:

  1. Минимизацию возможных юридических рисков, которые могут возникнуть по незнанию норм международного законодательства;
  2. Дополнительную страховку от непорядочных партнёров по внешнеторговой сделке.

Приведём конкретный пример, характеризующий аккредитив, как инструмент, гарантирующий юридическую безопасность внешнеторговой сделки:

  • Начальный этап международной сделки. Предположим, что предприниматель из России решил приобрести у немецкой фирмы мебель (сантехнику, обои и любые другие товары). Цены и условия стороны согласовали и заключили контракт в рамках законодательства государства продавца или покупателя. Одна из сторон может не владеть этой законодательной базой, не иметь представления о возможных «подводных камнях» и лазеек в законах. А отсутствие грамотных юристов повышает риски возникновения злоупотреблений.
  • Следующий этап. Не менее рискованной может стать и вторая часть сделки, когда происходит доставка товара.

Возможны два варианта развития событий:

  • немецкие партнёры отправляют мебель, несмотря на то, что продукция может быть не оплачена;
  • наш предприниматель оплачивает партию товара авансом при отсутствии гарантий, что мебель будет благополучно доставлена в срок и в надлежащем виде.

Российские компании, имеющие опыт работы с международными партнёрами, на основе долговременного сотрудничества способны достигнуть соглашения об оплате продукции по факту её поставки.
Однако у начинающих предприятий нет никаких шансов найти зарубежную компанию, которая была бы согласна работать на подобных условиях.

Кроме того, оплата авансом невыгодна и далеко не безопасна и для самих начинающих участников ВЭД, делающих первые шаги на иностранных рынках.

Так как выйти из столь сложной ситуации с немецкой мебелью? Безусловно, какая-то из сторон должна пойти навстречу другой, иначе сделка будет сорвана. Вот здесь и можно оценить универсальность аккредитива как инструмента международных расчётов.

Банковский аккредитив — что это такое и как по нему производится оплата

Аккредитивы называют документраными, так как кредитные организации выполняют операции не с товарами, а с документами по сделке. Квалифицированные сотрудники банка обеспечат предсказуемость и упорядоченность выполнения контрактных обязательств.

Вернёмся к мебели. Как быть нашему предпринимателю? Ему нужно обратиться в отечественный банк с просьбой об открытии аккредитива в пользу немецкого продавца по контракту.

Работники банка предложат предпринимателю заполнить заявление на аккредитив, в котором должна быть указана следующая информация:

  • наименование бенефициара (компании-продавца мебели из Германии);
  • вид аккредитива (чаще всего используется подтверждённый аккредитив);
  • когда аккредитив должен быть открыт и дату окончания срока его действия;
  • дата и место отгрузки мебели и её доставки, а так же другие необходимые сведения.

Кроме того, в заявлении нужно обозначить перечень документов, которые немецкий поставщик обязан предоставить в банк для того, чтобы была совершена оплата аккредитивом.

Естественно, количество документов, включенных в данный перечень, зависит от уровня доверия между сторонами (продавцом и покупателем) – чем он ниже, тем больше бумаг, сюда могут входить и товарно-сопроводительные документы, одним из которых является коносамент. Список может пополниться сертификатами происхождения и/или качества, страховым полисом и т.п. Обычно хватает инвойса (счёт-фактуры, используемой во внешнеторговых сделках) и транспортной накладной.

В операциях по аккредитиву участвуют зарубежные банки.

Банк немецких партнёров, который может стать подтверждающим, исполняющим и авизующим (извещающим) банком. Если кредитная организация немецкого продавца не имеет корреспондентских отношений с  банком нашего предпринимателя, то банк продавца (экспортёра) выполняет только авизующую функцию.

Исполняющим и подтверждающим банком может стать другой зарубежный банк, при условии, что помимо корреспондентских отношений с банком-эмитентом, он лимитировал возможные кредитные риски при операциях по аккредитиву с банком-эмитентом. Обычно эта роль достается довольно крупным и известным за границей банкам.

Если немецкий поставщик (экспортёр) сомневается в кредитоспособности банка-эмитента нашего предпринимателя (импортёра), то экспортёр имеет право потребовать от импортёра подтверждения аккредитива, выданного банком в России, известным ему сторонним банком. В таком случае, ответственность за выполнение обязательств по оплате аккредитива ляжет и на плечи этого стороннего банка наряду с российским банком.

Таким образом, экспортёр из Германии получает извещение о том, что аккредитив в его пользу поступил, соглашается его принять и приступает к отгрузке мебели.

Кроме того, экспортёр должен предоставить подтверждающему банку пакет документов, указанных в условиях аккредитива. Он получает оплату за них в течение пяти рабочих дней.

То есть, один и тот же банк, оплативший документы, становится подтверждающим и исполняющим.

Заметим, когда сделка достигает этого этапа, продавец теряет к ней интерес. Мебель мчится в вагоне по железной дороге из Германии в Россию, возможно будет использована мультимодальная перевозка, но, в любом случае, его деньги им получены.

В исполняющий банк деньги от банка-эмитента из России, с которым расплатился наш предприниматель, поступают:

  • по факту оплаты партнёру из Германии (аккредитив по требованию);
  • по прошествии некоторого времени (обычно не более одного года, включая и срок аккредитива) при условии, что между банками есть соответствующий договор.

Последний вариант называется постфинансированием.

Постфинасирование особенно привлекательно для импортёра.

В этом случае, отечественный банк-эмитент получает отсрочку платежа от исполняющего банка, а наш предприниматель – отсрочку оплаты продукции от российского банка.

Аккредитив может быть использован в качестве инструмента оплаты, как разовых торговых сделок, так и метода финансирования внешнеторговых поставок, совершаемых на регулярной основе, в рамках выделенной кредитной линии.

Сколько это стоит?

Банки исполняют роль не только расчетно-кассовых центров, но и финансовых гарантов соблюдения сторонами своих обязательств по сделке. Такие услуги со стороны банков носят платный характер.

Поскольку каждая кредитная организация обслуживает клиентов на своих условиях, единого ценообразования не существует, стоимость аккредитива колеблется. Но приблизительно затраты могут выглядеть так:

  • стоимость подтверждения в средних российских банках-эмитентах на срок действия аккредитива колеблется в районе 1,5%-4,25% годовых;
  • возможные дополнительные расходы (в зависимости от тарифов конкретного банка) не более 1% годовых.
  • стоимость финансирования — 3%-4,5% годовых на период финансирования.

Общая стоимость международного финансирования и подтверждения (ставки нельзя суммировать, так как каждая из них берётся на свой срок) не должна быть выше стоимости прямого кредитования в РФ.

Основные виды аккредитивов

На сегодня существуют несколько разновидностей аккредитива, использующихся в ВЭД. Перечислим их и кратко охарактеризуем каждый:

  • Отзывной аккредитив. Покупатель может отозвать его из банка или аннулировать. Но эта форма расчетов с 2007 года во внешнеэкономической деятельности не применяется, так как ставит одну из сторон коммерческого договора в явно невыгодное положение.
  • Безотзывный аккредитив не может быть отозван из банка-эмитента или изменён без одобрения заинтересованных сторон. Безотзывный покрытый аккредитив является сегодня наиболее распространенным платежным инструментом.
  • Аккредитив с красной оговоркой. В тех случаях, когда применяется этот вид аккредитива, платеж по нему в виде авансовой суммы может быть произведен до предоставления поставщиком в банк-эмитент документов на отгрузку товара.
  • Покрытый аккредитив подразумевает предоставление банка-эмитента зарубежному банку-исполнителю аккредитива валютные средства, равные сумме открываемого аккредитива. Эти деньги можно использовать на протяжении всего срока аккредитива при условии, что они пойдут на выплаты по данному аккредитиву.
  • Непокрытый аккредитив используется в тех случаях, когда банк-эмитент дает исполняющему банку право на списание аккредитивной суммы со своего корреспондентского счета. Сумма списывается, как возмещение средств, уплаченных исполняющим банком поставщику за поставку товаров по контракту.
  • Подтвержденный аккредитив. Этот вид аккредитива подтверждается сторонним банком с разрешения банка-эмитента или по его поручению. Подтверждающий банк принимает обязательства по данному аккредитиву наряду с банком-эмитентом.
  • Револьверный тип аккредитива используется в тех случаях, когда контракт на поставку товаров действует в течение длительного периода времени, а оплата за поставленные товары производятся частями за каждую их партию в отдельности.
  • Циркулярный аккредитив позволяет клиенту получить по нему денежные средства в пределах указанной в нем суммы в любом банке, имеющем корреспондентские отношения с банком эмитентом.
  • Резервный тип аккредитива, это, по сути, финансовый документ, выполняющий роль банковской гарантии в процессе финансирования крупных международных торговых контрактов.

Аккредитив — надёжный инструмент кредитования.

Преимущества документарного аккредитива

К плюсам такой формы финансирования внешнеэкономических контрактов состоят в следующих факторов:

  • у поставщика всегда есть твердая гарантия платежа от своего банка;
  • весь контроль за обязательствами сторон сделки в руках уполномоченных банков;
  • необходимые финансовые средства не изымаются сторонами из хозяйственного оборота.

Недостатки аккредитивной формы расчётов

К числу минусов международных аккредитивов относится:

  • необходимость уплаты банковской комиссии;
  • сложность в документообороте;
  • трансфертная динамика ниже, чем при прямых расчетах покупатель-продавец.

С помощью аккредитивов сегодня происходит финансирование более 70% всех торговых сделок в международной торговле. Гораздо реже аккредитив, как форма расчетов, применяется внутри страны, где уровень доверия к своему партнеру выше, чем на международной арене.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Аккредитив».

Источник: https://vedinform.com/finance/lc/chto-takoe-akkreditiv.html

Импортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Бизнесу / АКИБАНК

ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Если вы хотите установить партнерские отношения с потенциальными поставщиками продукции, которую вы намерены приобрести, а также убедить их в выполнении вами своих обязательств по оплате продукции после ее отгрузки, при этом обеспечить выполнение всех условий контракта как вами, так и вашим партнером посредством одного финансового инструмента, вы можете воспользоваться услугой по открытию аккредитива, предоставляемой АКИБАНКом.

Импортный аккредитив — одностороннее, условное обязательство банка, открывшего аккредитив, выставляемое на основе поручения его клиента – импортера в пользу экспортера в соответствии с условиями, изложенными во внешнеэкономическом контракте.

Банк, открывший аккредитив, обязуется произвести платеж(и) или акцепт переводных векселей (тратт) или осуществить негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, в пользу экспортера или уполномочивает другой банк (исполняющий банк) произвести такой(ие) платеж(и) или акцепт переводных векселей (тратт) при условии предоставления экспортером документов в соответствии с условиями аккредитива.

АКИБАНК  предоставляет услуги по открытию и сопровождению аккредитивов, а также по проверке документов в соответствии с международными стандартами.

Участники аккредитивных операций:

  • импортер (приказодатель аккредитива) — какое-либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, по поручению которого открывается аккредитив в банке–эмитенте;
  • экспортер (бенефициар) –– какое–либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, в пользу которого открывается аккредитив и осуществляется зачисление средств;
  • банк-эмитент –– банк, который по поручению приказодателя аккредитива или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара;
  • авизующий банк – банк, сообщающий бенефициару об открытии в его пользу аккредитива и проверяющий подлинность сообщения о выставлении аккредитива. авизующим банком может быть банк-эмитент, исполняющий банк или любой другой банк;
  • исполняющий банк –– банк, который осуществляет платеж или акцептует, или оплачивает переводные векселя (тратты), или осуществляет негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, с учетом того факта, что полученные документы предоставлены в строгом соответствии со сроками и условиями аккредитива;
  • подтверждающий банк –– банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента осуществить платеж или акцептовать переводной вексель (тратту) или осуществить негоциацию против документов по безотзывному аккредитиву при условии предоставления документов в соответствии со сроками и условиями аккредитива;
  • рамбурсирующий банк –– банк, который уполномочен банком-эмитентом предоставить исполняющему банку возмещение платежей, связанных с исполнением аккредитива.

Сумма аккредитива

Аккредитив может быть открыт как на всю сумму контракта, так и на ее часть. Если аккредитив открывается на часть суммы контракта, то необходимо указать соответствующий процент от стоимости товара, подлежащий оплате по аккредитиву. Также в контракте должен быть оговорен способ оплаты остальной части суммы контракта.

В отношении суммы аккредитива может иметь место толеранс (отклонение). Если такое отклонение предусматривается, то его размер должен быть четко определен (например, +/-10%).

Отклонение 5% в сторону уменьшения от суммы, требуемой по аккредитиву, допускается даже в том случае, если толеранс не предусматривается условиями аккредитива (даже если запрещены частичные отгрузки), при условии, что отгружено необходимое количество товара и цена за единицу товара не снижается. Если ели же в отношении суммы аккредитива или количества, или цены за единицу товара используются слова «около», «приблизительно» и т.п., это означает, что допустимое их отклонение — +/-10%.

Срок действия аккредитива

Аккредитив в ступает в силу с даты его открытия и действует до срока, указанного в его условиях. Срок действия аккредитива должен быть достаточным для бенефициара, чтобы получить аккредитив, произвести товар, завершить процесс упаковки, транспортировать товар и собрать все документы, которые необходимо предоставить по аккредитиву.

При определении срока действия аккредитива необходимо принимать во внимание время, необходимое Бенефициару для предоставления документов по аккредитиву в исполняющий банк (который может находиться не в стране бенефициара), при этом также важно учесть, что дата предоставления документов не может быть позднее даты истечения аккредитива.

Отделе валютного контроля(8552) 77-33-59.

свернуть ▲

Источник: https://www.akibank.ru/malomu-srednemu-biznesu/vneshekon-deyat/dok-biznes/importnyi-akkreditiv/

Внешнеторговый контракт на поставку товара с оплатой по аккредитиву

ИМПОРТНЫЙ АККРЕДИТИВ

Контракт с аккредитивной формой расчёта – достаточно распространённый способ ведения внешнеэкономических сделок. Сделки с аккредитивом обладают рядом существенных преимуществ по сравнению со сделками с оплатой прямым банковским переводом. В данной статье наши юристы разберут особенности, выгоды и недостатки работы через аккредитив в международной торговле. 

Ранее юристы нашей компании подготовили общие рекомендации по внешнеторговым контрактам.

Аккредитив в международной торговле

Стандартная сделка с аккредитивом предполагает помимо продавца и покупателя участие третьей стороны – банка, который выступает гарантом получения продавцом оплаты при добросовестном исполнении своих обязанностей по договору.

Пример внутренней сделки с аккредитивом по поставке товара:

  1. Покупатель и Продавец заключают контракт, например, договор поставки, и Продавец обязуется поставить товар Покупателю.
  2. Покупатель осуществляет внесение оплаты за товар в Банк на счёт, открытый на имя Продавца.
  3. Продавец осуществляет поставку товара Покупателю и предоставляет в Банк подтверждающие исполнение своих обязанностей документы.
  4. Банк раскрывает аккредитив, и Продавец получает оплату за товар.

Суть сделки с аккредитивом при поставке товаров сводится к тому, что до момента надлежащего исполнения Продавцом своих обязанностей по поставке товара денежные средства на оплату товара ему недоступны. При этом у Продавца есть гарантии того, что Покупатель исполнил свою обязанность по оплате товара, и денежные средства уже перечислены и находятся у гаранта сделки – Банка.

При внешнеэкономической сделке есть ряд важных нюансов. В частности, внешнеторговая сделка на поставку товара с оплатой через аккредитив помимо Продавца и Покупателя предполагает участие не одного, а двух Банков – первый банк со стороны Продавца, второй банк – со стороны Покупателя.

Пример внешнеторговой сделки с аккредитивом:

  1. Покупатель (импортер) заключает с Продавцом (экспортером) внешнеторговый контракт на поставку товаров с расчетом через аккредитив.
  2. Покупатель открывает аккредитив в своем Банке.
  3. Банк Покупателя направляет специальное уведомление в Банк Продавца.
  4. Банк Продавца уведомляет Продавца об открытии на его имя аккредитива.
  5. Продавец исполняет свои обязанности по договору и предоставляет в свой Банк доказательства исполнения поставки товара.
  6. Банк Продавца проверят доказательства исполнения обязанности Продавцом по поставке товара и подтверждает Банку Покупателя, что Продавцом исполнена своя обязанность.
  7. Банк Покупателя также проверяет подтверждающие документы, раскрывает аккредитив и осуществляет перевод оплаты Продавцу.

Очевидно, что внешнеторговые контракты с оплатой по аккредитиву избавляют стороны сделки от рисков неисполнения обязанностей друг другом, что является неоспоримым преимуществом использования аккредитива. Однако, подобные сделки имеют и свои недостатки.

Преимущества и недостатки аккредитива

К очевидным преимуществам использования аккредитива в импортно-экспортных договорах поставки относятся следующие:

  • Гарантии для покупателя в том, что товар будет поставлен;
  • Гарантии для продавца в том, что товар будет оплачен;
  • Возможность получения покупателем банковского кредита по льготной ставке в счёт аккредитива

К недостаткам использования аккредитива можно отнести:

  • Достаточно сложный процесс обмена документами, требующий квалифицированного юридического сопровождения аккредитивной сделки. Ошибки, опечатки, незначительные расхождения в перечне документов, подтверждающих исполнение продавцом своих обязанностей по контракту, могут привести к отказу банка в раскрытии аккредитива;
  • Наличие банковской комиссии за исполнение аккредитива

Нормативная база

К нормативным актам, регулирующим использование аккредитива в договорах поставки, можно отнести следующие:

  • Статьи 867-873 Гражданского кодекса РФ;
  • Глава 6 Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 No 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 06 января 2019;
  • Общие унифицированные правила и обычаи расчётов через аккредитив, принятые Международной торговой палатой (МТП);

Виды международных аккредитивов

В международной торговле чаще всего используются следующие виды аккредитивов:

Безотзывная форма запрещает аннулирование или изменение аккредитива. Безотзывный аккредитив распространён именно при внешнеэкономических сделках по поставке товара. Отметим, что отозвать безотзывный аккредитив всё же можно, однако только при условии соблюдения ряда формальностей и направления соответствующего уведомления продавцу.

Подобная форма аккредитива предполагает привлечение дополнительного гаранта сделки.

В этой роли, как правило, выступает крупный международный банк, который готов гарантировать исполнение аккредитива при отказе от его исполнения банком-эмитентом.

Сделки по поставкам товаров с расчетом через подтвержденный аккредитив широко используются, если стороной покупателя является страна с нестабильной экономической или политической системой.

  • Непокрытый (гарантированный)

При использовании покрытого аккредитива покупатель сразу перечисляет в банк сумму оплаты по поставке товара. Такой вид аккредитива в международной торговле используется редко. Как правило, при внешнеторговом договоре поставки используется непокрытый аккредитив, и банк продавца осуществляет списание денежных средств со счёта банка покупателя по мере того, как производит оплату продавцу.

Используется в случае необходимости регулярного открытия аккредитивов в одном и том же банке. Кумулятивная форма предполагает возможность зачета денежных средств, неиспользованных по ранее открытому аккредитиву, на счёт нового аккредитива.

Используется только в сделках, по которыми поставка товара осуществляется отдельными партиями. Такими же «партиями» осуществляется и списание денежных средств с аккредитива.

Такая форма аккредитива (stand-by letter of credit) используется при внешнеторговых операциях со странами, в которых законодательно запрещены банковские гарантии. Такая форма аккредитива может использоваться при торговле с США.

Разработка и сопровождение контракта с аккредитивом

Разработка экспортного договора или импортного контракта на поставку товара с оплатой через аккредитив требует особого внимания к деталям. Ключевой особенностью является необходимость максимально грамотно описать условия раскрытия аккредитива и согласовать все условия с банком-эмитентом, авизирующим банком и бенефициаром.

Подобные сделки, помимо детальной проработки внешнеторгового контракта профессиональными юристами по ВЭД, как правило, требуют участия квалифицированных юристов и для согласования такого контракта с банком-эмитентом.

Участие специалистов, имеющих практический опыт составления внешнеторговых контрактов и юридического сопровождения внешнеэкономических сделок с расчетом через аккредитив, позволяет свести к минимуму все правовые риски работы через аккредитивные схемы и избавляет от необходимости ведения длительных переговоров с банками.

Не смотря на преимущества договоров поставки с аккредитивом такие схемы не в полной мере востребованы участниками ВЭД как раз в виду сложности документооборота и потребности в квалифицированной юридической поддержке при сопровождении подобных проектов.

Ни один из образцов договора поставки с аккредитивом, размещенным в Интернете, не только не учитывает особенности конкретной внешнеторговой сделки, но и игнорирует нюансы требований конкретных банков России, в которых будет открыт аккредитив.

Если у вас есть вопросы по заключению контрактов с оплатой поставки товаров через аккредитив, пожалуйста, обращайтесь. Наши юристы готовы дать подробную консультацию по особенностям аккредитивных сделок, а также взять на себя разработку, согласование и юридическое сопровождение внешнеэкономической сделки с оплатой через аккредитив.

Источник: https://xn--80aeai2cdh2i.xn--p1ai/articles/vneshnetorgovyj-kontrakt-na-postavku-tovara-s-oplatoj-po-akkreditivu/

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: