БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

Содержание
  1. [Инвестиции] Тема 5: Структурные продукты с защитой капитала
  2. Принцип работы структурных продуктов
  3. Барьерные ноты
  4. Полисы инвестиционного страхования жизни
  5. Продукты для доверительного управления
  6. Советы инвесторам
  7. Капитал банков: определение, значение и виды, капитал коммерческого банка
  8. Что такое капитал коммерческого банка?
  9. Понятие «собственный капитал»
  10. Уставной капитал
  11. Резервный и иные фонды
  12. Добавочный капитал
  13. Страховые резервы
  14. Нераспределенная прибыль
  15. Функции собственного капитала
  16. Банки и материнский капитал
  17. Крупнейшие банки РФ по объему собственного капитала на 1 июля
  18. Капитал растет, но далеко не у всех
  19. Новые стандарты снизили нормативы
  20. Капитал коммерческого банка
  21. Функции капитала банка
  22. Дополнительный собственный капитал
  23. Методы оценки капитала
  24. Капитал банка — как формируется и зачем нужен?
  25. Что такое капитал банка?
  26. Зачем банку капитал?
  27. Что такое ликвидность капитала банка?
  28. Достаточность капитала
  29. Плохой капитал банка
  30. Что такое уставный капитал?

[Инвестиции] Тема 5: Структурные продукты с защитой капитала

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

Российские банки и брокеры всё чаще предлагают клиентам структурные продукты — готовые инвестиционные стратегии, которые обещают повышенную доходность по сравнению с банковскими депозитами.

Конкуренция на рынке кредитования высока, поэтому банки стремятся увеличить прибыль за счет комиссий за продажу структурных продуктов.

Такими предложениями активно интересуются и сами клиенты, поскольку ставки по классическим инструментам — депозитам и облигациям — продолжают снижаться.

Структурный проект

С точки зрения потенциальной доходности структурные продукты опережают депозиты.

В то время как средняя ставка по годовым рублевым вкладам в крупнейших банках в апреле составляла 7,4% годовых, а по вкладам в долларах и евро — 1,1% и 0,3% годовых соответственно, по структурным продуктам банки и брокеры зачастую прогнозируют (но не гарантируют) доходность в 7–25%.

Правда, в отличие от депозита структурные продукты недоступны широкому кругу клиентов: порог входа в крупнейших банках начинается в среднем от 100 тыс. руб., при этом для премиальных клиентов есть специальные предложения стоимостью от $100 тыс. и выше.

Принцип работы структурных продуктов

Структурный продукт — это инвестиционный инструмент, который выпускается банком и может продаваться через брокера, управляющую или страховую компанию.

В основе любого такого продукта всегда будет комбинация различных финансовых инструментов, часть из которых будет обеспечивать покупателю фиксированную доходность (депозиты и облигации), а другая часть — дополнительный доход за счет рискованной стратегии.

Большинство структурных продуктов устроено таким образом, что инвестору гарантируется полный возврат вложенной суммы, но доход заранее не известен.

Основная часть капитала, например 90%, вкладывается в депозит или облигации.

Оставшиеся 10% — в более рискованные инструменты, например опцион на какой-либо актив, который может принести значительный доход в случае, если инвестиционная идея реализуется.

Если ожидания не оправдаются и рисковый актив подешевеет, то этот убыток будет покрыт доходом, который принесет основная часть средств, вложенная в депозиты или облигации.

По такому принципу работают программы инвестиционного страхования жизни, а также структурные ноты со 100-процентной защитой капитала — ценные бумаги, при покупке которых инвестор фактически вкладывает большую часть средств в депозит, а остальное — в рискованный инструмент.

Например, через Бинбанк продаются структурные продукты БКС на три года с возвратом капитала. Клиент может выбрать один из трех базовых активов — ETF на индексы мирового медицинского, финансового или IT-рынка.

Сбербанк предлагает структурные облигации, которые по сути являются теми же структурными нотами. Первый выпуск этих бумаг был в декабре 2016 г. (базовым активом выступал курс доллара), второй ожидается в ближайшее время.

Срок обращения нового выпуска составляет два года, безрисковая часть продукта приходится на депозит в Сбербанке, а рискованная — на депозитарные расписки на акции «Газпрома».

Таким образом, инвесторы получат прибыль, только если к моменту погашения структурной облигации расписки «Газпрома» подорожают. Номинал одной структурной облигации составляет 1000 руб.

Несмотря на то что покупатель структурного продукта по умолчанию размещает часть средств на депозите, эту бумагу всё же нельзя считать аналогом банковского вклада. На те средства, которые вложены в депозит в рамках структурной ноты, не распространяются гарантии АСВ. Кроме того, узнать заранее, на каком депозите будут храниться деньги, инвестор не может — за это отвечает банк/брокер.

Барьерные ноты

Среди структурных продуктов есть особая категория инструментов, которая подойдет только рискованным инвесторам. Речь идет о барьерных нотах с условной защитой капитала. При инвестициях в эти продукты возврат всех вложенных средств не гарантирован, поскольку вложения инвестора не делятся на безрисковую и рискованную части.

Вся сумма вкладывается в корзину активов: акции, фьючерсы на драгметаллы, валюту и другие.

Если сработает одно из барьерных условий, например цена одного из активов опустится ниже установленного по условиям договора уровня, то нота перестает действовать, а инвестор получает обратно не деньги, а сами подешевевшие активы на всю вложенную сумму.

Причем в зависимости от условий ноты инвестор может получить активы по рыночной цене или чуть более высокой.

В худшем случае он получит активы по той цене, которая была в момент покупки ноты — тогда потери из-за снижения котировок могут быть очень большими.

Ведь если, например, цена акции упала в два раза по сравнению с ценой на момент покупки ноты, то инвестор получит в два раза меньше акций, чем было куплено в рамках стратегии.

Покупатели барьерных нот, к сожалению, зачастую не понимают всех деталей и сопутствующих рисков, обращая внимание только на высокий прогноз по доходности бумаги.

Поэтому прежде, чем покупать структурные ноты, нужно внимательно изучить проспект эмиссии, чтобы понять, при каких условиях капитал будет сохранен и в каких случаях возможна прибыль или, наоборот, убыток. Кроме того, необходимо заранее выяснить размер всех комиссий, которые снижают итоговую доходность.

Например, если клиент покупает барьерную ноту через управляющую компанию — ему придется заплатить комиссию за управление и полученную прибыль («процент за успех»).

Полисы инвестиционного страхования жизни

Еще один структурный продукт, который банки активно продают клиентам, — это инвестиционное страхование жизни (ИСЖ). Продукты ИСЖ создаются страховыми компаниями и представляют собой накопительные полисы с возможностью инвестиций в различные финансовые инструменты.

То есть помимо страховых услуг клиент получает инвестиционный доход. Если во время действия программы со страхователем что-то случится, то программа не прекращает свое действие.

Выгодоприобретатель (родственник или наследник) сразу получает страховую выплату, а в конце срока — всю сумму инвестиций с возможным инвестиционным доходом.

Порог входа в эти инструменты в среднем составляет 100–300 тыс. руб., а сами программы рассчитаны на три года и больше. Доходность полисов ИСЖ, в среднем на 3 п.п. выше, чем у депозитов.

Между тем рейтинговое агентство АКРА в своем мартовском обзоре предупреждало о возможном пузыре на рынке ИСЖ.

Как писал ранее РБК, в 2016 году продажи этих инструментов значительно выросли в Сбербанке, Банке Москвы и ВТБ24, а также Промсвязьбанке и Альфа-банке.

Продукты для доверительного управления

Клиенты банков также могут приобрести специальные структурные продукты в рамках инвестиционных стратегий доверительного управления по договору с управляющей компанией. При этом счет доверительного управления может быть заключен с клиентом прямо в банке.

Такая возможность есть у Сбербанка, ВТБ, банка «Открытие» и в Альфа-банке. Например, клиенты Сбербанка могут заключить договор с УК «Сбербанк Управление активами» и вложиться в стратегию «Защита капитала». Срок этой стратегии составляет два года, минимальная сумма — 3 млн руб.

А клиенты банка «Открытие» также могут заключить договор с одноименной управляющей компанией. УК «Открытие» предоставляет возможность вложиться в стратегию «Линейная».

Базовым активом в этом случае могут быть ETF на сельскохозяйственный и IT-сектор, а также акции нескольких компаний — Apple, Walt Disney или Johnson & Johnson.

Порог входа по таким программам — от 100 тыс. руб. до $100 тыс. Комиссии при этом сопоставимы с инвестированием в ПИФы. За свои услуги управляющие компании берут от 0,1 до 2% от суммы активов в год.

В некоторых случаях компании также взимают комиссию при покупке актива — например, в «Альфа-Капитале» и в «Сбербанк Управление активами» она составляет 3% от суммы операции. Кроме того, управляющие могут брать комиссию с дохода — «процент за успех» (до 20% от прибыли).

Обещанная доходность по структурным продуктам, которые лежат в основе инвестстратегий УК, может достигать 25% в валюте, но и риск в этом случае будет максимальным.

Советы инвесторам

Главными рисками по структурным продуктам с защитой капитала эксперты называют риски контрагента. Банк, который выпускает структурный продукт, может не выполнить свои обязательства.

Так произошло с VIP-вкладчиками банка «Траст», которые покупали кредитные ноты банка с 2007 по 2014 год. В декабре 2014 года Центральный банк начал процедуру санации «Траста», и банк списал полученные деньги в капитал. Таким образом, две тысячи человек потеряли возможность вернуть свои средства. Часть вкладчиков до сих пор пытается добиться выплат через суд.

Структурные продукты может быть невыгодно продавать до окончания срока действия. Если инвестор продаст ноту досрочно, он вернет только часть вложенных средств». Например, в случае с инвестиционным страхованием жизни сумма будет зависеть от времени, оставшегося до окончания программы.

Если программа рассчитана на три года, а клиенту понадобились средства, например через год, то он сможет вернуть только 60–70% своих денег, если средства понадобились через два года — 70–85. Чем ближе к окончанию программы, тем больше будет выкупная сумма: если средства потребуются в последний год действия страховки, то клиент сможет вернуть до 95% вложений.

Инвестор также берет на себя риски, связанные с волатильностью валюты. Если контракт был долларовым, а рубль вдруг укрепился, то после его окончания можно столкнуться с убытком из-за разницы курсов. Впрочем, при обратной ситуации инвестор, напротив, получит прибыль.

Покупать структурные продукты с полной защитой капитала не всегда целесообразно. Инвестор может сам осуществить такую инвестиционную стратегию, разместив часть средств на депозите, а часть — в ценных бумагах или валюте. Финансовый результат будет таким же, при этом вкладчик еще и сэкономит на комиссиях.

Учитесь самостоятельно оценивать структуру нот.

Например, если доходность ноты привязана к корзине из нескольких акций, то следует очень внимательно ознакомиться с условиями ноты: нота может перестать действовать в случае негативной динамики всего лишь одной из бумаг и в любой момент до конца срока инвестирования. Вероятность снижения цен акций отдельной компании на длительном горизонте времени высока, и покупатель ноты рискует не получить дохода по ней.

Подписывайтесь на мой канал в Телеграм: Finoman

Узнать обо мне и всех способах, как я помогу вам заработать больше денег, можно на сайте: Finoman

Источник: rbc.ru 

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59b25e3355876b4586c93df9/investicii-tema-5-strukturnye-produkty-s-zascitoi-kapitala--5a55d72bf4a0dd784f1fe05f

Капитал банков: определение, значение и виды, капитал коммерческого банка

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

Термин «коммерческий банк» возник еще на заре банковского дела. Связано это было с тем, что кредитные организации тогда обслуживали преимущественно торговлю, а лишь потом — промышленное производство.

Сегодня коммерческим банком называют учреждение, совершающее до 200 финансовых операций, главные из которых — прием средств на депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание.

Любой род деятельности подобных организаций невозможен без наличия капитала. Давайте подробно разберем это понятие.

Что такое капитал коммерческого банка?

Капитал — это сумма всех источников средств банка. Отсюда он разделяется на две большие категории:

1. Собственный банковский.

2. Привлеченный:

  • депозитный — средства, находящиеся на счетах клиентов банковской организации;
  • недепозитный — средства, поступившие в хранилища банка от погашения его кредиторами займов, а также от продажи им собственных долговых обязательств.

Достаточность капитала банка — это важнейший показатель его надежности; определяет способность справиться с возможными финансовыми проблемами самостоятельно, а не в ущерб своим клиентам.

Для российских кредитных организаций введен норматив достаточности собственного капитала — Н1.0. Допустимое его минимальное значение — 8 %. Если Н1.

0 какого-либо банка опустился ниже 2 %, у него в срочном порядке отзывается лицензия.

Разберемся теперь с собственным капиталом банков России.

Понятие «собственный капитал»

Собственный капитал — это, в свою очередь, сумма нескольких составляющих:

  • уставные средства;
  • добавочный капитал;
  • резервный фонд;
  • страховые резервы;
  • специальные фонды;
  • прибыль, не распределенная в течение отчетного периода.

Собственный капитал банков в среднем покрывает 10-20 % суммарной их потребности в денежных средствах. Обуславливается это следующим:

  • Банки — посредники на финансовом рынке, они работают прежде всего с привлеченными, а не с собственными средствами.
  • Банковские активы высоколиквидны и быстро реализуемы, отчего большие объемы собственного капитала не нужны.
  • Вероятность резкого снижения доли привлеченных средств весьма мала — массовое снятие населением денег со вкладов низковероятно из-за существующей системы страхования депозитов.

Разберем каждую составляющую собственного капитала банка более подробно.

Уставной капитал

Формирование уставного капитала идет за счет выпуска обыкновенных и привилегированных акций. Все ценные бумаги должны быть именными. Первый выпуск обязательно состоит только из обыкновенных акций и распределяется среди учредителей, последующие выпуски — среди граждан РФ и нерезидентов, субъектов РФ, негосударственных учреждений и государственных предприятий.

Различие между обыкновенными и привилегированными ценными бумагами в следующем:

  • Владелец обыкновенный акции правомочен ать на собрании акционеров и имеет право на получение дивидендов. Однако выплаты ему начисляются только после того, как будут начислены дивиденды собственникам привилегированных акций.
  • Владелец данной привилегированной ценной бумаги не правомочен ать на собраниях акционеров, однако ему выплачиваются фиксированного размера дивиденды, и он может выразить имущественную претензию в суд при ликвидации банка.

Если банк — паевой, то его уставной капитал складывается из внесения определенных долей учредителями. В случае когда он учрежден с привлечением иностранных вложений, допускается содержание определенной его части в валюте.

Резервный и иные фонды

Цель создания резервного фонда — возмещение финансовых потерь по активным операциям. Если размер полученных доходов ниже планируемого, то средства отсюда используются для выплат дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям.

Иные фонды образуются лишь за счет банковской прибыли. Порядок их создания и использования строго регулируется законодательными актами РФ.

Добавочный капитал

Добавочный капитал представляет собой суммарную величину, которую формируют:

  • Цена имущества, полученного банком в безвозмездное пользование от физических и юридических лиц.
  • Эмиссионный доход — возникает, когда стоимость акции при ее выпуске выше номинальной.
  • Увеличение стоимости имущества банковской организации при его последующих переоценках.

Страховые резервы

Страховые резервы обязательно должны формироваться за счет прибыли банка — это приписывает законодательство. Их главное предназначение — сгладить негативные финансовые последствия снижения стоимости каких-либо активов.

Данную категорию составляют резервы:

  • Под возможные потери по ссудам.
  • По расчетам с дебиторами.
  • Под возможное обесценивание акций и облигаций и проч.

Нераспределенная прибыль

Доход, не распределенный в течение отчетного периода, прибыль, оставшаяся после погашения всего налогового бремени, полноправно можно отнести к собственным средствам кредитной организации. Данным доходом банк может распоряжаться в собственных интересах.

Функции собственного капитала

Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций:

  • Оборотная — банковская организация вкладывает средства клиентов в ряд прибыльных операций, что приносит доход как ей самой, так и вкладчикам.
  • Оперативная — именно собственный капитал призван быть главным источником денежных ресурсов кредитной организации.
  • Страховая — собственные средства помогают банку оставаться «на плаву» при возникновении финансовых трудностей.

Банки и материнский капитал

В заключение темы поговорим о материнском капитале — финансовой поддержке семей, разновидности стимулирования государством повышения рождаемости.

Естественно, она не относится к средствам банка, а является собственностью его клиента.

Данная сумма, которая на 2017 год составляет 453 026 рублей, выплачивается родителям или усыновителям после рождения либо усыновления второго ребенка. Именной сертификат «Материнский капитал» можно использовать на следующее:

  • Формирование накопительной части пенсии родителя.
  • Улучшение условий проживания семьи.
  • Оплата образования ребенка.

Перечислим основные банки, работающие с материнским капиталом:

  • DeltaCredit — материнский сертификат можно использовать для досрочного погашения ипотеки.
  • «ЮниКредит» — капитал используется для погашения займа при покупке жилья на вторичном рынке.
  • Сбербанк — сертификат используется не только для оплаты имеющегося ипотечного кредита на покупку квартиры в новостройке или на вторичном рынке, но и для внесения первоначального взноса.
  • «ВТБ-24» — материнский капитал может стать и первоначальным взносом, и суммой для погашения уже взятой ипотеки.
  • «Открытие» — здесь семейным сертификатом можно лишь частично погасить ипотеку.

Капитал банка — это сумма собственных средств, которая состоит из нескольких элементов. В отношении кредитных организаций она имеет ряд особенностей и характерных функций, которые мы также разобрали в этом материале.

Источник

Источник: https://kredit.temaretik.com/1308731993157011974/kapital-bankov-opredelenie-znachenie-i-vidy-kapital-kommercheskogo-banka/

Крупнейшие банки РФ по объему собственного капитала на 1 июля

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

МОСКВА, 22 авг — ПРАЙМ. Капитализация российского банковского рынка достаточно сильно пострадала от введения в начале года новых правил бухгалтерского учета.

Согласно данным Банка России, в первом полугодии 2019 года капитал банковского сектора снизился на 3,3%, или на 339 миллиардов рублей. Снижение капитала в январе-июне 2019 года стало наибольшим за всю историю.

Для сравнения, предыдущий рекорд по снижению был в первом полугодии 2010 года (-3,2%).

По оценкам РИА , переход на новые стандарты учета в начале года сократил капитал банковского сектора более чем на 400 миллиардов рублей капитала. Без учета этого фактора капитал немного вырос.

Стоит отметить, что динамика капитала банковского сектора в целом могла быть лучше на фоне значительной прибыли отдельных крупных банков, однако рост капитала сдерживали убытки санируемых банков и дивиденды.

Эксперты РИА подготовили рейтинг банков по объему собственного капитала на 1 июля 2019 года, в котором представлено 415 банков и небанковских кредитных организаций России, по которым опубликована отчетность согласно формам № 123 и 135 на сайте Центробанка РФ, и которые имели действующую лицензию на 21 августа 2019 года.

Капитал растет, но далеко не у всех

По итогам первого полугодия 2019 года приростом капитала характеризовалось рекордно малое количество банков. Согласно исследованию РИА , в январе-июне прирост капитализации наблюдался лишь у 197 кредитных организаций, или у 47,5% банков, представленных в рейтинге.

Стоит отметить, что текущий результат по доле банков с приростом стал слабейшим результатом как минимум с 2012 года. Эксперты РИА ожидают, что во втором полугодии доля банков с прирост вырастет, однако не очень сильно.

Небольшой рост доли станет следствие высокой прибыльности.

Согласно исследованию РИА , крупные банки чаще характеризовались ростом собственных средств. Так, среди банков из ТОП-200, разделенных по 50 банков, доля колебалась от 68% до 46%. Наибольшей долей банков (68%) с приростом капитала характеризовались самые крупные банки из ТОП-50. Тогда как у банков с 51 по 100 места доля с приростом была заметно меньше – 56%.

У двух оставшихся банковских групп с 101 по 150 места и с 151 по 200 места доля банков с приростом была 64% и 46% соответственно. Стоит отметить, что за пределами второй сотни (с 201 по 403 места) доля банков с приростом капитала составила лишь 39%.

Таким образом, среди ТОП-150 прирост капитала наблюдался у 63% банков, а среди банков с 151-го места по 403 места такой положительная динамика была лишь у 40% банков.

При этом ТОП-25 банков на 1 июля 2019 года контролировали суммарный капитал почти на 9,6 триллиона рублей, что на 0,2% больше, чем у банков из ТОП-25 на 1 января 2019 года. Капитал у банков из ТОП-50 на 1 июля 2019 года был на 0,1% меньше, чем результат у ТОП-50 в начале года.

У банков с 51 по 100 места в первом полугодии 2019 года суммарный объем капитала сократился на 7,5%. Тогда как в банках второй сотни (с 101 по 200 места) объем капитала уменьшился на 10,1%.

У оставшихся банков за пределами ТОП-200 объем собственных средств сократился относительно результата на начало текущего года на 20%.

Разница в динамике капитала разных размерных групп привела к росту концентрации. Доля ТОП-25 кредитных организаций в первом полугодии 2019 году увеличилась на 1,2 процентных пункта до 84,5% на 1 июля 2019 года.

В свою очередь доля ТОП-50 выросла на 0,9 процентных пункта до 90,9%. Тогда как ТОП-100 банков контролируют уже 96% суммарного капитала банков (+0,6 процентных пункта за полгода).

По оценкам экспертов РИА , быстрый рост концентрации продолжится в среднесрочной перспективе за счет прибыли крупных банков.

Среди банков из ТОП-50 наибольшим приростом капитала в абсолютном выражении характеризовался банк «ФК Открытие», капитал которого за шесть месяцев 2019 года вырос на 86 миллиардов рублей. Существенный рост капитала, связан с присоединением Бинбанка в начале года.

Также значительный прирост капитала в первом полугодии наблюдался у банка ГПБ (Газпромбанк), прирост составил 67 миллиардов рублей. Прирост капитала банка ГПБ стал следствием получения субординированного кредита. Третьим по темпам прироста капитала стал Банк ВТБ, с приростом собственных средств в размере 21 миллиарда рублей.

При этом еще четыре кредитные организации характеризовались достаточно высокими темпами прироста капитала в диапазоне от 18 до 10 миллиардов рублей.

Наибольшее абсолютное сокращение капитала в первом полугодии среди ТОП-50 по размеру капитала наблюдалось у Сбербанка и составило 141 миллиард рублей.

Стоит отметить, что капитал у Сбербанка снизился преимущественно в последнем месяце первого полугодия – июне, что может быть связано с выплатой дивидендов в размере 361 миллиарда рублей.

Также значительно снижение собственных средств наблюдалось у еще одного крупного банка – Альфа-банка, капитал которого за январь-июнь сократился на 47 миллиардов рублей. Связь-Банк замыкает тройку крупнейших банков по снижение капитала, однако снижение его капитала было кратно меньше – 16 миллиардов рублей.

Наибольшие темпы прироста капитала среди ТОП-50 по размеру капитала продемонстрировал банк «ФК Открытие». Объем капитала этой кредитной организации за шесть месяцев вырос на 37% до 318 миллиардов рублей на 1 июля 2019 года.

Высокие темпы прироста капитала банка «ФК Открытие» привели к укреплению позиций в рейтинге, и банк поднялся на одну позицию и теперь занимает 6-е место. Второе место по темпам прироста занял Почта Банк, капитал банка вырос на 35% до 58 миллиардов рублей.

Хороший результат Почта Банк обеспечил субординированный кредит на 6,9 миллиарда рублей полученный в марте. Кроме того, заметный прирост капитала (более 20%) среди крупнейших банков показали банк ЦентроКредит и БМ-Банк.

Новые стандарты снизили нормативы

Средняя по банковскому сектору динамика достаточности капитала в первом полугодии 2019 году была отрицательной, а норматив достаточности (Н1.0) снизился с 12,2% на начало года до 11,8% на 1 июля.

При этом уровень медианной достаточности собственного и основного капитала составил 24,4% и 18,4% соответственно, что свидетельствует о значительном запасе капитала относительно требований регулятора.

Таким образом, достаточность капитала по-прежнему не является преградой для роста большинства банков.

Согласно результатам исследования количество банков с низким нормативом достаточности в первом полугодии 2019 года практически не изменилось. Так, на 1 июля 2019 года из представленных в рейтинге банков с положительным капиталом лишь 3 имели показатель достаточности собственного капитала ниже 9%, против двух на 1 января. Невысоким значением норматива (Н1.

0) в первом полугодии 2019 году характеризовались Чувашкредитпромбанк, банк «Восточный» и Плюс Банк, у которых норматив составил 8,3%, 8,4% и 8,6% соответственно. Также невысоким значением норматива достаточности основного капитала (Н1.2 ниже 6,5%) в первом полугодии 2019 году характеризовались три банка: Таврический Банк, банк «Пересвет» и Чувашкредитпромбанк.

По мнению экспертов РИА , влияние фактора перехода на новые стандарты уже во многом закончилось, так как большинство крупных банков уже их применяют. Таким образом, во второй половине года капитал будет расти за счет высокой прибыльности банковского сектора.

При этом многие небольшие банки по-прежнему еще не произвели переоценки, и их это еще ждет в ближайшем будущем, но в целом на динамику банковского сектора они практически не повлияют.

Возможно в среднесрочной перспективе произойдет докапитализация нескольких банков, которые находятся на санации и имеют отрицательный капитал.

Источник: https://1prime.ru/finance/20190822/830260209.html

Капитал коммерческого банка

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

Определение 1

Под капиталом коммерческого банка понимают совокупность источников собственных средств банка.

К собственным средствам банка относят:

  • Уставный капитал – является основополагающим, обязательным к созданию капиталом коммерческих банков.
  • Резервный капитал – создается на случай непредвиденных экономических трудностей, возникающих в деятельности банка, с целью предотвращения возможных убытков.
  • Фонды – резервный, специальный. Создаются для уменьшения риска убытков при возникающих экономических трудностях (инфляция, скачок в курсах валют т.д.).
  • Страховые резервы. Страховые резервы формируются при совершении конкретных активных операций. К ним относятся резервы, которые образуются под возможные потери займам, а так же резервы на возможные потери и т.д.Замечание 1Задачей страховых резервов является устранение негативных последствий снижения рыночной стоимости различных активов. Страховые резервы являются обязательными, а так же формируются за счет прибыли банка.
  • Нераспределенная прибыль. Банк имеет право самостоятельно использовать ту часть прибыли, которая осталась у него после уплаты налогов.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Функции капитала банка

Собственный капитал любого коммерческого банка выполняет ряд функций:

  • Защитная функция. Коммерческие банки функционируют в условиях полной экономической самостоятельности и экономической ответственности. Ответственность банка заключается в том, что собственные его средства являются обеспечением его обязательств. Иными словами, собственный капитал – это гарантия банка перед его клиентами.
  • Оперативная функция. Данная функция предполагает отчисление денежных средств банка (собственных средств) на приобретение недвижимого имущества, а так же на создание финансово резерва.
  • Регулирующая функция. Центральный банк, как главный орган надзора за банковской деятельностью, определяет минимальный уровень банковского капитала, как для действующих, так и для вновь создаваемых банков.

Собственный капитал – это важный показатель, который дает характеристику качеству деятельности банка. В свою очередь, размер собственного капитала учитывается при процессе лицензирования деятельности вновь создаваемого коммерческого банка.

Так же размер капитала позволяет принять решение о расширение филиальной сети, продвижение своей деятельности заграницу, а так же увеличить спектр предоставляемых клиентам операций.

Дополнительный собственный капитал

Существует так же понятие «дополнительный собственный капитал». Данный вид капитала формируется их следующих элементов:

  • прирост стоимости имущества, как последствие переоценки;
  • резервы на возможные потери по займам;
  • фонды банка;
  • прибыль отчетного периода, до момента подтверждения ее аудиторской проверкой;
  • часть уставного капитала акционерного банка;
  • привилегированные акции, которые не отнесены к основному капиталу коммерческого банка;
  • уставный капитал банка, который организован с помощью долей участников.

Методы оценки капитала

Для того, чтобы оценить уровень капитала коммерческого банка, используются специальные методы:

  1. Метод балансовой стоимости. Все активы и обязательства банка оцениваются по первоначальной их стоимости, т.е. по стоимости, которую они имели при получении их или выпуска.

    Рассчитывается величина собственного капитала следующим способом:

    $СК = А — П$

    Данный метод считается наиболее подходящим, в случае, когда балансовая и рыночная стоимости активов и пассивов незначительно отличаются друг от друга. И наоборот, метод будет ненадежным в случае, когда происходит обесценивание кредитов и ценных бумаг.

  2. Метод рыночной стоимости. Суть данного метода состоит в том, что активы и пассивы оцениваются по рыночной цене. Метод рыночной стоимости считается эффективным тогда, когда расчет необходим инвесторам, вкладчикам – клиентам банка, а так же и менеджерам банка.

    Замечание 2

    Именно рыночная стоимость наиболее точно показывает реальный уровень защиты банка от угрозы банкротства. Данный метод так же динамичен, как и ситуация на рынке.

  3. Метод «регулирующих бухгалтерских процедур». Данный метод подразумевает расчет размера капитала по правилам, которые установлены регулирующими органами.

    По методу «регулирующих бухгалтерских процедур» капитал банка рассчитывается согласно следующей формуле:

    $СК = АК + НерПр + РезФ$, где:

    • АК – акционерный капитал,
    • НерПр – нераспределенная прибыль,
    • РезФ – резервный фонд.

    У данного метода есть достаточно недостатков, которые заключаются в рассмотрении долговых обязательств и резервов на покрытие убытков как капитала банка. По этой причине этот метод подвергается критике многих экономистов.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/kommercheskiy_bank/kapital_kommercheskogo_banka/

Капитал банка — как формируется и зачем нужен?

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ

По своей природе банк представляет собой организацию, где идут потоки денежных средств: приходы и расходы. В процессе деятельности банк поддерживает баланс так, чтобы он был в равновесии. Если какое-то из направлений дает сбой, то это может привести к серьезным проблемам.

Если взять классику, то вкладчики несут деньги в банк, банк их выдает в виде кредитов, а затем получая обратно кредитные средства, отдает с процентами вкладчикам. При этом и самому себе оставляет долю. На самом деле сейчас ни один банк так не работает.

Помимо кредитов и вкладов проводится огромное количество иных операций: валютообмен, инвестирование, межбанковское кредитование, создание резервных фондов и проч.

И на всякий непредвиденный случай у банка всегда должны быть свободные средства, чтобы закрывать возникающие финансовые дыры. Для этого при создании нового банка есть требование к капиталу.

Он будет являться финансовой основой и гарантом исполнения обязательств.

Что такое капитал банка?

Это собственные деньги, которые составляют основу работы банка. При наличии капитала, доверие клиентов растет, поскольку в непредвиденных ситуациях у банка есть ресурсы для исполнения взятых обязательств. Капитал также поддерживает финансовую устойчивость организации.

Он должен быть достаточно велик, чтобы обеспечить уверенность кредиторов в способности банка удовлетворить потребности в кредитах в любой экономической ситуации в стране. Так, для открытия банка минимальный размер первоначального капитала должен быть не менее 300 млн.р.

На практике этого хватать не будет. Для открытия самого маленького банка с самыми простыми операциями потребуется, как минимум 500 млн.р. А чтобы получить генлицензию на все виды деятельности капитал должен быть минимум 900 млн.р. Исходя из объема капитала и его достаточности, регулятор может делать прогноз его надежности.

Зачем банку капитал?

В процессе работы банк подвергается различным рискам, которые могут нести потери для банка. Риск есть как для собственного капитала, так и для привлеченного. Изначально банк покрывает ущерб из резервных фондов, собственных средств.

Если ситуация совсем плохая, то в ход идут привлеченные средства и страдают кредиторы. Капитал является механизмом защиты для сохранения привлеченных средств. В идеальном случае, банк не должен пользоваться своим капиталом для покрытия убытков\ущерба.

Если это происходит, то это сигнал о плохом положении дел.

Кроме защитной функции, капитал обеспечивает финансовую основу работы банка в соответствии с поставленными задачами. С помощью капитала можно регулировать заинтересованность клиентов или инвесторов в успешном сотрудничестве, а также соответствие законам и регулированию со стороны ЦБ.

Таким образом, капитал банка – это его финансовый фундамент для развития бизнеса. Капитал поддерживает финансовую устойчивость банка и является гарантом исполнения обязательств. Это делает банк привлекательным в глазах клиентов и инвесторов.

Капитал банка вносится на коррсчет, открытый в ЦБ и отражается в бухбалансе и финотчетности. Найти информацию можно на сайте банка или на сайте ЦБ.

Что такое ликвидность капитала банка?

Сама ликвидность означает возможность  быстро и без потерь переводить одни средства в другие. Ликвидность капитала банка подразумевает возможность быстро выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами банка.

Если уставный капитал банка оплачивается деньгами, то совокупный капитал включает в себя не только денежные активы, но и иные ценности и имущество, ценные бумаги, фонды и пр. Все эти активы в нужный момент должны быстро трансформироваться в деньги для покрытия расходов и нужд.

К факторам ликвидности банка относят:

  • Деловая репутация и менеджмент банка.
  • Соответствие активов и пассивов по срокам.
  • Качество привлеченных активов
  • Качество выданных активов.

Ликвидность капитала тесно связана ликвидностью баланса. Для поддержания ликвидности банк должен постоянно обеспечивать достаточный объем денег на корсчетах, иметь наличность в кассах, пополнять быстрореализуемые активы.

Для этого проводится постоянный мониторинг и расчет текущей и долгосрочной ликвидности, составляется ее прогноз, анализируется состояние банка в негативные периоды, рассчитываются потребности в ликвидных активах, их избыток или недостаток.

Таким образом, ликвидность является важным показателем для банка. Она отвечает на вопрос: сможет ли банк отвечать по взятым обязательствам. В оценку ликвидности входят несколько показателей, по которым можно оценить текущее положение дел:

  • Платежные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на коррсчетах. Остатки находятся на внебал.счетах 90903, 90904. Наличие платежей на этих счетах сигнализирует, что у банка проблемы с проведением операций. Если остатки растут, то банк стал неплатежеспособным и неликвидным.
  • Уровень деловой активности, показывающий соотношение оборотов по корсчетам к активам. Он оценивает общий уровень активности банка и устойчивую работу. Если показатель снижается, то это говорит о том, что объем операций снижает и банк, возможно, сворачивает свою деятельность. У активных банков этот показатель равен 1.
  • Чистая ликвидная позиция. Она показывает степень привлечения межбанковских займов. Если показатель меньше 1, то это говорит о проблемах. Банк использует кредиты для покрытия разрывов в балансе, что указывает на неплатежеспособность.
  • Текущий баланс активов и пассивов. Если он равен 1, то дефицита ликвидности у банка нет, и капитал банка будет самым ликвидным, но если снижается, то есть риск.

Достаточность капитала

Она отражает общую картину надежности банка до тех пор, пока расчетные значения достаточности укладываются в норматив, установленный ЦБ. Норматив достаточности рассчитывается, как соотношение собственного капитала к общему объему активов, скорректированных с учетом риска.

Он характеризует способность банка покрывать финансовые убытки за счет собственных средств без ущерба для клиентов. На текущий день норматив достаточности собственного капитала составляет 8%.

Согласно требованиям ЦБ, банк должен соблюдать три обязательных норматива, касательно достаточности (НД):

  • НД совокупного капитала 8%
  • НД базового капитала 4,5%
  • НД основного капитала 6%.

При значениях меньше 2% ЦБ отзывает лицензию у банка.

Расчет НД капитала рассчитывается, как соотношение капитала к общему объему активов с учетом рисков:

НД=(К\А)*100%

Например, капитал банка составляет 10 млрд.руб. Активы в целом составляют 100 млрд.р. Произведя нехитрый расчет, видим, что НД составляет 10%, что укладывается в норматив.

Пример примитивный, поскольку на практике будет гораздо сложная методика. Согласно ей, нужно рассчитывать целый перечень активов, корректировать их на уровень риска и пр.

Подробную методику с пояснениями можно найти в инструкциях ЦБ (№110-И).

Плохой капитал банка

Показатели капитала могут давать оценку общему состоянию банка. Если банк не в силах соблюдать нормативы достаточности, то ему сложно управлять бизнесом.

Снижение уровня капитала свидетельствует в том, что банк его использует для покрытия текущих убытков. Такой банк чаще всего лишается лицензии или банкротиться.

Для кредиторов и дебиторов плохое состояние капитала является сигналом, что вскоре банк не сможет выполнять взятые обязательства и под риск попадают их средства.

Что такое уставный капитал?

Это первоначальная сумма вложений учредителей  инвесторов банка, которая гарантирует интересы кредиторов и является первым ресурсом для начала работы. Это личные деньги. УК не может формироваться из заемных средств. Мин.сумма – 300 млн.р. Размеры и состав УК определяется ст.11 ФЗ№395 «О банках».

УК формируется после подачи заявления на регистрацию нового банка. После одобрения ЦБ в течение месяца учредители должны внести сумму УК на коррсчет, открытый в ЦБ. Для получения базовой лицензии достаточно внести в УК 300 млн.р., для универсальный – 1 млн.р. Из пяти сотен банков, работающих в России сейчас, УК свыше 1 млрд.р. имеют 154 банка, свыше 10 млрд.р. – 35.

Если банк изначально получил базовую лицензию и захотел расширить свои возможности по операциям, то он может получить универсальную и генеральную лицензию. Для этого ему придется увеличить УК. Делается путем дополнительного выпуска акций или увеличения их номинальной стоимости.

Для этого собирается совет директоров и учредителей,  принимается решение, составляет протокол заседания. После одобрения ЦБ, УК увеличивается, и банк получает универсальную лицензию.

Также, при необходимости можно сократить УК, но  это уже будет являться негативным сигналом для клиентов и кредиторов.

Источник: https://investor100.ru/kapital-banka-kak-formiruetsya-i-zachem-nuzhen/

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: