АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ

Содержание
  1. Авансовый платеж по лизингу: учет по расходам и НДС + проводки
  2. Важные составляющие договора лизинга
  3. Авансовый платеж по договору лизинга
  4. Важные нюансы учета авансового платежа
  5. Учет аванса у лизингополучателя
  6. Авансовый платеж по договору — как сделать счёт?
  7. Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?
  8. Как учитывается НДС при авансовом платеже?
  9. Что такое авансовый платеж при УСН
  10. Авансовый платеж на УСН: суть понятия
  11. Сроки выплаты
  12. Особенности расчета УСН
  13. Усн доходы
  14. усн доходы за минусом расходов
  15. уменьшение налога на страховые взносы
  16. Последствия при опоздании с оплатой авансовых платежей по УСН
  17. Выводы (+ видео)
  18. Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК — Эльба
  19. Как рассчитать авансовые платежи
  20. Сроки оплаты
  21. Кбк для авансовых платежей по усн
  22. Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата
  23. Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 
  24. Почему так
  25. Памятка
  26. Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

Авансовый платеж по лизингу: учет по расходам и НДС + проводки

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ

В статье мы разберем, как отразить в проводках авансовый платеж по договору лизинга. Узнаем, как учитывается расход на балансе лизингополучателя и доход у лизингодателя, а также рассмотрим наиболее важные нюансы при зачете авансового платежа.

Важные составляющие договора лизинга

Лизинговый договор всегда составляется в письменной форме. В нем отражаются все условия сделки, в том числе:

  • Наименование участвующих сторон.
  • Подробное описание предмета лизинга.
  • Стоимость лизингового соглашения.
  • Период действия сделки.
  • Порядок и сроки зачисления платежей.
  • Условия возврата или выкупа имущества в собственность клиента.
  • Размер выкупной стоимости.

Кроме этого, в договоре лизинга фиксируется величина авансового платежа (первоначального взноса), если соглашение составляется с учетом его внесения.

Также прочитайте: Порядок расторжения договора лизинга по инициативам лизингодателя или лизингополучателя

Первоначальный взнос выполняет одновременно несколько функций. Оплата аванса — это одно из подтверждений надежности заемщика и его платежеспособности. Дополнительно, такой взнос позволяет снизить финансовую нагрузку по дальнейшим платежам.

Чем больше величина авансового платежа, тем меньше будут ежемесячные выплаты.

Авансовый платеж по договору лизинга

Платеж в рамках лизинговых сделок используется кредитором для обеспечения выполнения всех обязательств со стороны лизингополучателя.

Размер первоначального взноса варьируется от 5 до 50%, в зависимости от требований, устанавливаемых лизинговой компанией.

Аванс вносится заемщиком сразу после оформления договора. Первоначальный взнос может выплачиваться единовременно или частями, что предварительно оговаривается участвующими сторонами. В случае постепенной выплаты составляется график зачета таких платежей, который отображается в самом договоре или предоставляется в отдельном приложении.

Авансовый платеж может быть зачтен несколькими способами:

  • Полной оговоренной величиной при оплате первого взноса по лизинговому платежу.
  • Единовременно в процессе внесения последней части платежа по лизинговому соглашению.
  • Равными частями в период действия самой сделки.

Если первоначальный взнос вносится одним платежом, то кредитор сразу после его получения выплачивает полную стоимость имущества продавцу. Далее осуществляется оформление необходимых документов, после чего предмет сделки переходит в распоряжение заемщика.

Важные нюансы учета авансового платежа

Авансовый платеж предусмотрен в большинстве лизинговых договоров, и его зачет может быть осуществлен любым из предусмотренных способов. Например, в счет стартового платежа, в счет нескольких стартовых оплат до полного погашения размера аванса, равномерно в ходе погашения основной задолженности, в счет последнего платежа по лизинговому соглашению и т. д.

Кредитор, в процессе передачи имущества лизингодателю, предоставляет счет-фактуру на всю величину авансового платежа. В этом случае эту сумму, без учета НДС в налоговых отчетах, можно учесть как расходы при налогообложении прибыли.

В рамках лизинговых сделок услуги оказываются до конца срока действия соглашения, поэтому в налоговых структурах не возникает необходимости сопоставить такие выплаты нормам Налогового кодекса РФ. А также не нужно переживать, как отразить первоначальный взнос в обороте лизинговой компании.

Что касается частичной выплаты аванса, то у заемщиков часто возникает вопрос, можно ли сразу отнести на затраты указанные платежи. Ответ будет отрицательным, поскольку в этом случае расходом в учете налогообложения прибыли станет засчитываемый размер первоначального взноса. Аналогичные условия соблюдаются, если лизингодатель принял аванс в зачет не по действующему графику.

Учет авансового платежа у кредитора отражается в бухгалтерском учете соответствующей записью: дебет 51-го счета с кредита счета 76 на субсчете полученных авансов. Сумма засчитывается в заранее оговоренном размере и может использоваться лизинговой компанией в процессе приобретения предмета сделки.

Учет аванса у лизингополучателя

Первоначальный взнос по лизинговой сделке в учете заемщика (перечисление и зачет) производится в оговоренном размере и сроке зачета аванса кредитором, в составе размера лизинговых платежей. Перевод аванса фиксируется следующим образом: в дебет по счету 76 на субсчет выданных авансов с кредита счета 51.

НДС с аванса по лизинговому договору у лизингополучателя учитывается следующим образом:

ДебетКредит
68 (субсчет НДС)76

Зачет размера аванса заемщик записывает так:

ДебетКредит
76 ( субсчет задолженности по выплатам лизинга)76 (субсчет выданных авансов)

Авансовые платежи являются важным условием любого договора, в том числе и лизинговых соглашений. Поэтому подробное описание, и в целом фиксация его условий в документе поможет избежать спорных и непредвиденных ситуаций, включая мошеннические действия.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/avansovyj-platezh-po-lizingu.html

Авансовый платеж по договору — как сделать счёт?

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ

Меню

X

вопрос

Продавая товар, производитель или продавец может запросить внесения части оплаты на счет. Это делается для того, чтобы убедиться в том, что продукция будет приобретена. Для оплаты выставляется счет, который называется, на получение аванса.

Утвержденных требований для заполнения документа нет. Однако это не означает, что каждый производитель или продавец заполняет его по-своему. В счете на оплату аванса следует указать:

  • данные о компании: наименование, юридический адрес, реквизиты и координаты для связи;
  • реквизиты продавца товара или услуги;
  • данные покупателя: ФИО, паспорт, адрес и номер телефона;
  • какой товар или услуга приобретается;
  • количество (если продается товар оптом);
  • цена за единицу;
  • общая цена;
  • дата выставления счета и срок, в течение которого он должен быть оплачен.

Внимание! Дополнительно можно прописать наименование платежа, которое должно быть указано во время перечисления средств.

Документ обязательно подписывается бухгалтером или иным лицом, который имеет на это доверенность. Помимо подписи ставится ФИО подписанта. Закрепляется все печатью.

Важно учитывать, что сумму аванса необходимо фиксировать в книге продаж. После получения средств выписать счет-фактуру. При этом на каждый полученный аванс должен составляться отдельный счет-фактура.

Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?

Счет-фактура это документ, который служит основанием принятия покупателем предлагаемых продавцом сумм НДС, который взимается в соответствие с гл. 21 НК РФ.

Осуществляя деятельно по продаже товара необходимо знать, что в рамках п.2 ст. 153 Налогового кодекса РФ НДС рассчитывается сразу после того, как товар был продан (оказана работа или услуга).

В результате этого в п.1 ст. 160 НК РФ оговорены правила, который определяют срок исчисления налога от полученной суммы авансового платежа:

  • день, когда произошла передача товара или оказания услуги;
  • дата внесения полной или частичной оплаты.

Согласно вышеизложенному можно утверждать, что получив аванс, продавец обязан заплатить налог.

Подготовить документ нужно в течение 5 дней после получения товара или оказания услуг. Составить документ можно через программу 1 С, или аналогичную.

Для составления через 1С необходимо:

  • войти в программу;
  • выбрать «Журналы» на верхней строке;
  • в открывшемся разделе выбрать «Счет-фактура выданный»;
  • после откроется форма документа, в котором потребуется установить: дату, номер по порядку;
  • далее выбирается контрагент из списка (если он не найден, то данные потребуется внести вручную);
  • после войти в раздел «Корреспондентский счет» и добавить новую строку, путем кликания на флажок (или папка со звездочкой, в зависимости от версии);
  • из открывшегося списка выбрать необходимый товар;
  • проставить количество проданного товара и сумму за единицу;
  • после кликнуть «Печать».

На этом процедура оформления документа не заканчивается. Последний шаг – это провести документ, чтобы он встал в книгу продаж.

Счет-фактуру следует составлять внимательно. Налоговая организация выставляет серьезные требования к нумерации таких документов. Они должны быть строго по возрастанию, даже если у продавца несколько представительств. В результате этого следует завести единый журнал, согласно которому вести учет.

Как учитывается НДС при авансовом платеже?

Существуют общие правила. Изучив их, становится ясно, что при получении авансового платежа следует определить налоговую базу. Требование прописано в п.1 ст. 167 НК РФ.

Для определения налога на добавленную стоимость с авансового платежа используют формулу:

НДС = размер платежа (рублей) × 20/120 (или 10/110)

В рамках п.2. ст. 164 Налогового Кодекса РФ установлены категории товаров. Для которых применяется ставка 10%. Если указанного товара в данном списке нет, то для расчета используется 20%.

Однако из любого правила есть исключения, когда продавец освобождается от оплаты налога.

Освобождается от уплаты налога при получении авансового платежа:

  • есть освобождение от уплаты, согласно ст. 145 НК РФ;
  • происходит продажа продуктов, которые облагаются по экспортной нулевой ставке, в рамках п.1 ст. 164 НК РФ;
  • происходит реализация товаров, которые в рамках ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению;
  • реализация товара происходит за пределами РФ, в соответствие ст. 147,148 НК РФ.

Какая рассчитать стоимость патент для ИП в 2021 году? С начала января 2021 вступают в силу изменения в патентной системе налогообложения. Из публикаций узнал, что список разрешенной с использованием патента видов деятельности увеличится, как и размер потенциального дохода за год. Значит ли это, что такие изменения могут повлечь увеличение стоимости и самого патента? До этого расчеты самостоятельно не делал. Как правильно рассчитать стоимость патента самому и можно ли его посчитать с помощью какой-то специализированной программы, чтобы не допустить ошибки?

Источник: https://bankstoday.net/vopros-otvet/kak-pravilno-vystavit-schet-na-avansovyj-platezh

Что такое авансовый платеж при УСН

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ

Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, должны по окончании отчетного периода перечислять налоговой инспекции авансовые платежи.

К отчетным периодам относятся: первый квартал, шесть и девять месяцев календарного года. Важно обратить внимание, что при расчетах авансовых платежей учитываются ранее перечисленные средства.

В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, что такое авансовый платеж при УСН и обсудить особенности расчетов.

Организации и ИП, применяющие УСН, должны в течение года уплачивать авансовые платежи по УСН

Авансовый платеж на УСН: суть понятия

При расчетах всех обязательных платежей, имеющих длительный период, необходимо учитывать авансирование.

Необходимость в авансовых взносах объясняется тем, что при однократных выплатах в течение года, государственные органы будут испытывать сложности с распределением бюджета.

Из этого можно сделать вывод, что разделение общей суммы налоговых выплат на несколько квартальных взносов гарантирует равномерное наполнение бюджета страны.

Триста сорок шестая статья Налогового законодательства регламентирует авансовые взносы по упрощенной системе расчета налогов. Многие люди, сталкивающиеся с термином «аванс», ассоциируют это слово с зарплатой. В случае с зарплатой, работнику в начале месяца выдается определенная часть денежных средств.

После этого бухгалтер составляет точные расчеты заработной платы с учетом уже выданных средств. Здесь нужно отметить, что при расчетах величины авансовых платежей по зарплате и налогам используются разные формулы.

В случае с налогообложением по системе УСН, величина выплат определяется установленными показателями.

Также нужно отметить, что при расчетах величины взносов для частных предпринимателей и юридических лиц используются общие формулы. Единственным отличием является тот факт, что индивидуальные предприниматели могут использовать страховые вычеты и налоговые льготы.

Сроки выплаты

Как мы уже говорили выше, каждый субъект предпринимательства, работающий по системе УСН, обязан перечислять авансовый платеж налоговой службе по окончании отчетного периода.

В течение одного календарного года, предприниматель обязан внести три авансовых платежа (по одному за каждый квартал).

По окончании последнего квартала, предприниматель рассчитывает размер годового взноса с учетом уже перечисленных денежных средств.

Важно отметить, что органами контроля установлен определенный срок для перечисления аванса.

В отношении предпринимателей, нарушивших данный порядок, назначаются штрафные санкции. В две тысячи восемнадцатом году, предпринимателям необходимо перечислять авансы в следующие сроки:

  1. За первый квартал – до двадцать пятого апреля.
  2. За полугодие (второй квартал) – до двадцать пятого июля.
  3. За девять месяцев (третий квартал) – до двадцать пятого октября.

Оставшуюся в сумму за календарный год необходимо передать до тридцатого апреля две тысячи девятнадцатого года.

Юридические лица должны закрыть долги по налогам до первого апреля две тысячи девятнадцатого года.

Важно отметить, что если вышеуказанные даты выпадают на выходной день, то срок, предоставляющийся для внесения авансового платежа, продлевается до ближайшего рабочего дня.

Алгоритм расчета этих платежей зависит от того, какой объект налогообложения выбрал плательщик

Особенности расчета УСН

Использование упрощенной системы позволяет снизить денежную нагрузку на субъект предпринимательства. Помимо этого, упрощается сам процесс составления бухгалтерских расчетов.

Многие специалисты рекомендуют новичкам в мире бизнеса, желающим сэкономить на найме постоянного бухгалтера, воспользоваться услугами аутсорсинговых фирм.

Также следует сказать, что упрощенная система налогообложения включает в себя два отдельных метода расчета налогов, различающихся объектом налогооблагаемой базы. В каждом случае, при составлении вычислений используются разные формулы.

Усн доходы

само название этого режима говорит о том, что в качестве объекта налогооблагаемой базы используется вся выручка, полученная предпринимателем за конкретный временной отрезок. главным отличием этой системы является тот факт, что все расчеты налоговых выплат осуществляются на основе документов, подтверждающих общий объем полученных средств.

для того чтобы рассчитать общую сумму выплат, необходимо умножить размер выручки, полученной за квартал на ставку, установленную для этого режима. размер ставки варьируется от одного до шести процентов.

для того чтобы узнать точный размер ставки для конкретного региона, необходимо посетить официальную страницу фнс. сумму, подлежащую налогообложению можно уменьшить, благодаря различным льготам и социальным вычетам.

ознакомиться с этими правилами можно изучив триста сорок шестую статью налогового кодекса. снизить размер налоговых выплат можно при помощи:

  1. регулярных взносов в различные фонды.
  2. за счет социальных выплат.
  3. за счет торгового сбора (данная льгота действует только для предпринимателей, работающих в москве).

с помощью вычетов, перечисленных в первом и втором пункте, можно уменьшить налогооблагаемую базу до пятидесяти процентов от изначальной суммы.

важно отметить, что полноценно использовать эту льготу могут лишь те предприниматели, у которых отсутствуют наемные сотрудники.

в этом случае, субъекты предпринимательства перечисляют деньги во внебюджетные организации лишь за себя. перечисленные взносы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.

составление расчетов за первый квартал календарного года не составляет трудностей. выполнив все вышеперечисленные действия, предприниматель может узнать размер первого авансового платежа. при составлении расчетов за следующие кварталы, от получившейся суммы необходимо отнять размер внесенных взносов.

для того чтобы рассчитать размер авансового платежа при этой системе, необходимо использовать следующую формулу:

«выручка * ставка налогообложения – вычет – взносы, осуществленные в течение года = сумма авансового платежа».

для того чтобы лучше понимать методику составления вычислений, необходимо рассмотреть небольшой практический пример. представим частного предпринимателя, который в течение трех месяцев получил доход в размере ста тысяч рублей. размер тарифной ставки в регионе, где действует ип, установлен в виде пяти процентов от суммы дохода.

общий объем страховых взносов за этот период составляет одну тысячу рублей. для того чтобы узнать размер авансовых платежей, необходимо умножить размер выручки на пять процентов. от полученной суммы нужно отнять пятьдесят процентов (страховой вычет).

по окончании данных расчетов мы узнаем, что размер первого авансового платежа составит две с половиной тысячи рублей.

авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по усн — по итогам года

усн доходы за минусом расходов

авансовый платеж – это своеобразная предоплата, которая вносится по окончании каждого квартала. в конце года из общей суммы налога вычитается общий размер ранее внесенных взносов.

способ расчета величины авансовых выплат при упрощенной системе, где в качестве объекта налога используется прибыль за минусом расходов, практически не отличается от методики, приведенной выше.

перед тем как приступить к расчетам, необходимо найти разницу между полученным доходом и текущими затратами на бизнес. полученная сумма является налогооблагаемой базой.

далее необходимо узнать размер тарифной ставки. как правило, данный показатель варьируется от трех до пятнадцати процентов в зависимости от региона. при отсутствии налоговых льгот используется следующая формула:

«(выручка – затраты) * тарифная ставка – внесенные авансы».

в том случае, когда расход предпринимателя превышает общий размер полученного дохода, то размер налогооблагаемой базы приравнивается к одному проценту от прибыли. важно отметить, что данное правило распространяется лишь на целый налоговый период, а не на авансовые платежи.

это означает, что при наличии регулярных убытков, предприниматель может не делать ежеквартальные взносы. в качестве примера составления расчетов возьмем юридическое лицо, которое в течение девяти месяцев получило доход в размере восьмисот тысяч рублей.

расходы за этот временной промежуток составили пятьсот тысяч рублей, а величина тарифной ставки установлена в объеме десяти процентов от чистой прибыли. общий размер ранее внесенных авансов составляет десять тысяч рублей.

используя вышеуказанную формулу для проведения расчетов можно получить результат, равный двадцати тысячам рублей, что является суммой аванса за третий квартал.

уменьшение налога на страховые взносы

Предприниматель, регулярно вносящий взносы во внебюджетные фонды, имеет право снизить размер налогооблагаемой базы. Данное право предоставляется только тем субъектам предпринимательства, что используют упрощенный налоговый режим. К категории страховых взносов можно отнести перечисления в виде одного процента от выручки, размер которой превышает триста тысяч рублей.

Субъекты предпринимательства, использующие упрощенный режим «доходы», имеют право уменьшить размер авансовых платежей на сумму страховых взносов, внесенных за личный состав. При отсутствии наемных тружеников, предприниматель может снизить размер аванса на общий размер страхового взноса за себя. В этом случае разрешается уменьшение аванса вплоть до нуля.

Для того чтобы лучше понимать данное правило, рассмотрим простой пример. В течение первого квартала выручка ИП составила девяносто тысяч рублей. Размер страховых взносов в Пенсионный Фонд и соцстрах составил шесть тысяч рублей.

Так как сумма взноса превышает размер налогооблагаемой базы, предприниматель имеет законное право не осуществлять авансовый платеж.

Здесь нужно отметить, что данное правило действует только в отношении тех ИП, что не имеют наемных работников.

За неуплату авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени

При наличии наемных тружеников, ИП может использовать страховые вычеты лишь в размере пятидесяти процентов от прибыли. Представим фирму, доход которой составил девяносто тысяч рублей.

Размер страховых взносов в данном квартале составляет шестнадцать тысяч рублей. Размер авансового платежа без учета вычетов составляет пять тысяч четыреста рублей. В данном случае предприниматель имеет возможность снизить данную сумму на пятьдесят процентов.

Нужно отметить, что при составлении расчетов необходимо учитывать только те отчисления, что были сделаны в данном квартале.

Порядок использование налоговых вычетов при системе «доходы за минусом затрат» значительно отличается от вышеописанной процедуры. В этом случае, все страховые взносы включаются в статью расходов за отчетный период, что приводит к уменьшению налогооблагаемой базы.

В качестве примера рассмотрим деятельность фирмы, получившей прибыль в размере восьмисот тысяч рублей за первый квартал. Затраты этой компании за этот временной отрезок составили пятьсот тысяч рублей. Размер страховых взносов составляет десять тысяч рублей. Эту сумму необходимо прибавить к статье текущих затрат.

После этого необходимо вычесть из общего объема выручки все расходы за отчетный период. Получившуюся сумму нужно разделить на пятнадцать процентов (тарифная ставка).

Важно отметить, что к статье расходов причисляются взносы, сделанные как за себя, так и за наемных работников. Данные платежи полностью прибавляются к сумме расходов. Это означает, что в рассматриваемом случае не действует правило, обязующее предпринимателя вычитать лишь пятьдесят процентов от налогооблагаемой базы.

Последствия при опоздании с оплатой авансовых платежей по УСН

Согласно правилам, приведенным в триста сорок шестой статье Налогового Кодекса, каждый предприниматель, работающий по упрощенной системе, обязан вносить авансовые платежи до двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным.

Данное правило действует в отношении каждого субъекта предпринимательства, использующего УСН, независимо от объекта, облагаемого налогами. Также необходимо отметить, что в случае с УСН отсутствует необходимость в подаче промежуточных отчетов.

Это означает, что бизнесмен обязуется предоставить налоговой службе лишь годовой отчет в виде налоговой декларации.

Поскольку авансовые платежи не являются окончательным расчетом, то органы контроля не могут назначить штрафные санкции. Единственным наказанием, которое можно использовать при нарушении установленного порядка, является начисление пени.

Сумма штрафа в отношении частных предпринимателей устанавливается в размере 1/300 от ставки Центрального Банка. В отношении юридических лиц применяется этот же вид штрафных санкций.

Однако в данном случае, после одного месяца просрочки сумма пени увеличивается до 1/150, от ставки, установленной Центробанком.

Отчётными периодами для расчета авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года

Выводы (+ видео)

Авансовые платежи по налогу рассчитываются при помощи методов, что применяются при вычислении итоговой выплаты. Для того чтобы определить размер авансового платежа, необходимо вычислить общий объем налогооблагаемой базы.

Помимо этого, необходимо учитывать ранее внесенные средства и имеющиеся льготы.

Для того чтобы снизить риск, связанный с начислением штрафов, начинающим предпринимателям рекомендуется нанять опытного бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/terminologiya/avansovyj-platezh-chto-eto-takoe.html

Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК — Эльба

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно. 

Как рассчитать авансовые платежи

Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.  

Разберёмся на примере

Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто. 

Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась

По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно. 

Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась

Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.

Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что

— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия

— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.

Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.

Сроки оплаты

— за 1 квартал — до 25 апреля

— за полугодие — до 25 июля

— за 9 месяцев — до 25 октября.

А вот налог за год организации платят не позднее 31 марта следующего года, предприниматели — не позднее 30 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

Кбк для авансовых платежей по усн

КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:

Для УСН «доходы»: 18210501011011000110

Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть. Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.

Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.

Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0. 

Почему так

Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяет суммы, которые вы заплатили.

Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование.

И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. 

Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование. 

Памятка

— платите налог УСН по итогам каждого квартала

— сдавайте декларацию только по итогам года

— квартальной отчётности по УСН не существует

— если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.

Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность. Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге. 

Статья актуальна на 21.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1294/avansovye-platezhi-po-usn

Все термины
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: