АКТИВЫ БАНКА

Содержание
  1. Активы и пассивы банка: что это такое, состав и анализ
  2. Понятие активов и пассивов коммерческого банка
  3. Структура активов банка
  4. Структура пассивов банка
  5. Анализ активов и пассивов коммерческого банка
  6. Активы банка, состав банковского актива — Финансовый ответ
  7. Состав активов банка и источники их формирования
  8. Классификация банковских активов
  9. Ликвидность
  10. Сроки размещения
  11. Степень риска
  12. Активы банка: что это за показатель и о чем он может рассказать простому клиенту? | Кредит на карту РФ
  13. Что относится к активам банка?
  14. Что такое пассивы банка?
  15. Что такое уровень ликвидности банка?
  16. Активы у российских и зарубежных банков – кто лидирует на рынке?
  17. Активы банков — что это такое, на что влияют, рейтинг банков по активам
  18. Активы банка — Answr
  19. Разновидности активов
  20. Ликвидность и степень риска активов
  21. Статьи на эту тему
  22. Активы коммерческого банка
  23. Структура активов коммерческого банка
  24. Свойства активов коммерческого банка
  25. Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности
  26. Классификация активов коммерческого банка по степени доходности
  27. Классификаөия активов коммерческого банка по степени риска
  28. Классификация активов банка по степени срочности
  29. Активы банка: что это простыми словами, что значит пассивы банка
  30. Что входит в активы банка
  31. Что такое пассивы
  32. Ликвидность банка
  33. банков по активам
  34. Финансовые показатели банка для вкладчика

Активы и пассивы банка: что это такое, состав и анализ

АКТИВЫ БАНКА

Сопоставление активов и пассивов банка позволяют оценить степень надежности банка. Может оказаться, что активы являются чересчур рисковыми, а пассивы «давят» на банк, заставляя гнаться за доходностью в ущерб надежности. Разберемся с понятиями и анализом.

Понятие активов и пассивов коммерческого банка

Термины «актив» и «пассив» тесно связаны с бухгалтерским учетом. Они показывают все имущество и обязательства, находящееся на балансе организации.

Все банки отражают эти данные в бухгалтерском балансе, который ежеквартально представляют в ЦБ РФ. Такие сведения не составляют коммерческой тайны, находятся в открытом доступе.

Зачастую, эту информацию можно увидеть на официальном сайте кредитной организации.

Согласно Википедии, активы — это объекты собственности, принадлежащие банку и имеющие денежную оценку. Это могут быть наличные деньги, выданные ссуды, инвестиции, пр.

Пассивы – это источник происхождения активов. Говоря простым языком, это обязательства кредитной организации (в том числе, перед ее владельцами).

Важно понимать, что активы и пассивы банка – это отражение одних и тех же операций. Пассивы показывают происхождение, а активы – место размещения средств.

Например, клиент сделал депозит 1000 рублей, на которые банк приобрел ценные бумаги. В бухгалтерском балансе будут значиться:

Активы – 1000 рублей (ценные бумаги).

Пассивы – 1000 рублей (привлеченные вклады).

Даже если бы банк никуда не стал инвестировать эти средства, они все равно числились бы в обоих разделах. Только вместо графы «ценные бумаги» их указали бы как «денежные средства».

Структура активов банка

Формирование активов банка происходит в результате размещения средств с целью извлечения прибыли. Такие операции называются активными.

Состав активов банковских организаций:

  • деньги на корсчетах;
  • наличные в банковской кассе;
  • обязательные резервы;
  • валюта;
  • выданные займы;
  • ЦБ;
  • доли в УК других организаций;
  • драгметаллы и камни;
  • недвижимое имущество;
  • прочее.

В целях анализа структуры, этот список можно ранжировать по нескольким критериям:

  1. По ликвидности (скорости превращения в деньги) – высоколиквидные (наличные в кассе, остатки на корсчетах); среднеликвидные (корпоративные ЦБ, доли в УК); низколиквидные (недвижимость, земля).
  2. По доходности (возможности приносить прибыль) – дающие доход (инвестиции, выданные займы); не дающие доход (материальные активы).
  3. По надежности (степени наличия риска потерять актив) – безрисковые (средства на корсчетах в ЦБ РФ); низкорисковые (ссуды под залог драгметаллов, ценных бумаг государства); среднерисковые; высокорисковые (займы клиентам, включая просроченные).

Надежность и степень доходности, как правило, находятся в обратной зависимости: чем выше ожидаемый доход, тем более рисковым является вложение. Поэтому главная задача менеджмента банка – соблюдение баланса доходности, ликвидности и риска.

С одной стороны, необходимо стремиться к получению максимальной прибыли, а с другой – не подвергать средства вкладчиков и инвесторов чрезмерному риску. Кроме того, банк в любой момент должен быть способен рассчитаться по своим обязательствам.

Структура пассивов банка

Пассивы банка включают в себя 2 группы – собственный капитал (уставный, добавочный, резервный) и привлеченные средства (займы, обязательства, вклады физических лиц). Причем первая группа обычно составляет порядка 10 %. Это значит, что свою деятельность банки осуществляют на заемные средства.

Пассивы образуются в результате проведения пассивных операций, т.е. привлечения заемных либо собственных средств. К таким операциям относятся:

  • эмиссия ценных бумаг;
  • привлечение депозитов;
  • займы;
  • отчисления от прибыли;

В состав банковских пассивов входят собственные средства, т.к. они тоже используются для формирования активной части баланса.

Анализ активов и пассивов коммерческого банка

Все имущество, имеющееся в распоряжении банка (активы) имеет свое происхождение (пассивы).

Отсюда следует, что:

А = П = О + К

где:

А – активы.

П – пассивы.

О – обязательства.

К – капитал.

Одна из задач управления имуществом кредитной организации – поддержание достаточного уровня ликвидности, т. е. способности вовремя выполнять свои обязательства.

На основе анализа имущества и обязательств можно сделать вывод о надежности банка. Наиболее доступные методы – горизонтальный и вертикальный анализ. Их примеры показаны в таблице.

Горизонтальный анализ – сравнение итоговых значений статей баланса за разные периоды. Это позволяет оценить изменения данных за прошедшее время (например, год).

Вертикальный (структурный) анализ – сравнение структуры имущества и обязательств. При его проведении, все статьи баланса выражают в процентах к его итогу. Затем берутся данные за 2 или более периода и сравниваются изменения удельных весов каждой категории.

Кроме того, на основе данных баланса можно рассчитать несколько коэффициентов.

Коэффициент достаточности капитала (Н1) – показывает долю собственных средств в имуществе. Высокое значение этого показателя говорит о надежности банка, т. к. он становится менее зависим от кредиторов

Н1 = «К»/ «А» (с учетом риска)

Коэффициенты ликвидности показывают, сможет ли банк своевременно расплачиваться по своим обязательствам.

Мгновенная ликвидность (Н2):

Н2 = Высоколиквидные «А» / «О» до вострбования

Текущая ликвидность (Н3) :

Н3 = «А» менее 30 дней / «О» менее 30 дней

Долгосрочная ликвидность (Н4):

Н4 = «А» более года / («К» + «О» более года),

где

«А» — активы,

«О» — обязательства;

«К» — капитал.

Естественно, этот анализ будет лишь поверхностным. Центральный Банк России оценивает кредитные организации по десяткам параметров. Однако, проследив динамику данных показателей, а также сравнив их с лидерами отрасли, можно сделать некоторые выводы о надежности банка.

Источник: https://finansy.guru/biznes/uchet-analiz/aktivy-i-passivy-banka.html

Активы банка, состав банковского актива — Финансовый ответ

АКТИВЫ БАНКА

Активы банка представляют собой объекты или ресурсы, в которые финансовая организация вкладывает находящиеся в ее распоряжении средства. Целью их приобретения выступает получение прибыли в настоящем или будущем.

Активы банка имеют денежную оценку и в обязательном порядке отражаются в бухгалтерском балансе, а общая величина активов выступает одним из самых главных показателей деятельности банка. Не удивительно, что именно на основе этого параметра составляется большая часть популярных и наиболее известных рейтингов кредитных организаций.

Состав активов банка и источники их формирования

Наиболее часто банковские активы делят на 4 группы. В указанное число входят:

  1. Кассовая наличность. К этой категории относятся не только средства, которые находятся непосредственно в кассе, но и остатки на счетах в ЦБ и других банках, а также размещенные в ЦБ резервы организации. Активы данной группы не приносят банку прибыли.
  2. Выданные кредиты. Наиболее доходная и при этом рискованная часть активов. Она включает ссуды частным лицам и корпоративным клиентам. Их соотношение определяется, главным образом, спецификой банка и основной направленностью его работы.
  3. Инвестиции. Обычно речь в подобной ситуации идет о ценных бумагах или иностранной валюте. Доходность указанных финансовых инструментов зависит от множества факторов, основными из которых выступает грамотность инвестиционных менеджеров и общая ситуация на рынке.
  4. Прочие активы. Включают в себя основные средства, различные материальные ценности, принадлежащие банку, а также нематериальные активы. Принести прибыль эта группа активов способна только при их продаже.

Залоговое имущество банков

Для приобретения активов банк используется несколько источников финансирования. Главным из них в большинстве случаев выступают средства вкладчиков и других клиентов банка, размещенные на его счетах.

Кроме того, для покупки может использоваться собственный капитал, а также ресурсы, полученные на рынке межбанковских кредитов.

Еще одним источником финансирования нередко становится выпуск банком собственных облигаций и других ценных бумаг.

Классификация банковских активов

На практике применяется сразу несколько признаков, позволяющих произвести классификацию банковских активов.

Это наглядно демонстрирует важность рассматриваемого параметра для оценки финансового состояния и успешности деятельности любого банка.

Наиболее часто активы различают по ликвидности, срокам размещения, степени риска, назначению и уровню доходности. Некоторые из них целесообразно рассмотреть подробнее.

Ликвидность

Наиболее часто для классификации используется такой параметр как ликвидность. По этому признаку различают следующие виды активов:

  • высоколиквидные. Наиболее быстро конвертируется в денежные средства кассовая наличность, остатки на счетах в банках, срочные депозиты;
  • ликвидные. Срок исполнения подобных обязательств, например, кредитов или платежей на счет банка, не должен превышать 30 суток;
  • с долгосрочной ликвидностью. К этой категории активов относятся кредиты со сроком погашения, превышающим 1 год, а также депозиты самого банка, открытые в других финансовых учреждениях аналогичной продолжительности;
  • низколиквидные. Подобные активы часто называют проблемными или плохими. К ним относятся: просроченные, ненадежные и необеспеченные задолженности, а также долгосрочные и рискованные инвестиции.

Сроки размещения

Стандартная классификация, которая заслуженно считается одной из самых простых, предусматривает разделение банковских активов по срокам размещения на три группы:

  1. Долгосрочные. Срок кредитования или инвестирования предусматривает возврат средств или получение прибыли не ранее, чем через 3 года.
  2. Среднесрочные. Возврат средств происходит в период от 1 до 3 лет.
  3. Краткосрочные. Представляют возможность получения наличных денег или других ликвидных активов, которые могут быть аналогичным образом использованы, в течение года.

Степень риска

Одним из самых очевидных и важных правил банковской деятельности выступает взаимосвязь прибыльности сделки и уровня ее риска. Очевидно, что указанные параметры обратно пропорциональны.

Каждый банк устанавливает собственные правила работы на рынке и соотношение активов с различным уровнем риска. При этом существуют требования Центробанка по созданию обязательных резервов, предназначенных для контроля над ликвидностью коммерческих банков и недопущения чрезмерного увеличения доли рисковых активов.

Источник: https://finansanswers.ru/banks/aktivy-banka-sostav-bankovskogo-aktiva/

Активы банка: что это за показатель и о чем он может рассказать простому клиенту? | Кредит на карту РФ

АКТИВЫ БАНКА

Это один из главных показателей, указывающий на размер имущества финансовой организации. Активов всегда должно быть больше, чем пассивов (то есть, капитал должен быть положительным). В противном случае у банка могут быть неприятности.

Что относится к активам банка?

Активы – это все то, куда банк вкладывает имеющиеся средства. То есть, это кредиты, ценные бумаги, прочие объекты собственности, в которые кредитная организация вкладывает привлеченные и собственные средства. Активами банка могут быть:

  • деньги;
  • кредиты;
  • инвестиции;
  • счета в других банках;
  • ценные бумаги;
  • имущество;
  • уставные капиталы разных компаний.
  • В активах банк размещает свои средства для получения дохода. Его получают благодаря средствам вкладчиков, межбанковским кредитам, эмиссии облигаций, собственному капиталу.

    Активы у банка растут, так как организация постоянно проводит какие-то операции: выдает кредиты, инвестирует, ведет другие операции, связанные с привлечением, размещением привлечённых средств.

    Если же активов становится меньше, это говорит об ухудшении состояния кредитной организации. Кто подыскивает подходящий банк для оформления вклада, обязательно должен проверить ликвидность кредитной организации.

    О состоянии активов и пассивов кредитные организации постоянно сообщают Центральному Банку РФ. Проанализировав эти данные, потенциальный клиент определяет общую финансовую ситуацию в разных банках, и может определиться с тем, в каком из них стоит оформить вклад.

    На основании данных о динамике активов, капитала и обязательств в течение года или другого продолжительного периода времени определяется, насколько эффективно банк работает на рынке.

    Что такое пассивы банка?

    Это собственные и привлеченные средства банка, а также резервы на возможные потери. Размер активов и пассивов (с учетом собственного капитала) должен совпадать.

    К пассивам относятся:

  • средства клиентов на счетах, вкладах;
  • кредиты;
  • прибыль за прошлые периоды;
  • выпущенные ценные бумаги;
  • уставный капитал;
  • эмиссия;
  • резервные фонды.
  • Депозиты тоже входят в состав обязательств перед вкладчиками, поэтому – это составляющая пассива. За счет вкладов формируются новые активы организации. Это происходит благодаря обороту денежных средств вкладчиков. То есть, клиент размещает в банке депозит, а банк использует эти деньги по собственному усмотрению (хоть и под жестким контролем со стороны Центробанка).

    Активы – имущество, имеющее денежное выражение, а пассивы – источники происхождения данного имущества.

    Чтобы кредитная организация успешно функционировала, развивалась и приумножала капитал важно соотношение пассивов, капитала и активов.

    Что такое уровень ликвидности банка?

    Это способность кредитной организации обеспечить исполнение обязательств в срок. Уровень ликвидность – это отношение имеющихся активов к обязательствам, которые нужно исполнить.

    Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка и существенно повлиять на доходность.

    Когда на рынке паника, и клиенты бегут снимать свои средства со счетов, у банка есть всего два вида источников обеспечения ликвидности:

    1. Внутренние – собственные денежные средства на счетах, в кассе.
    2. Внешние – быстро привлеченные средства в случае необходимости.

    При положительных показателях ликвидности параметр означает, что банк может выполнить все взятые финансовые обязательства. Если уровень ликвидности снижается – в банке финансовые проблемы. Когда он достигнет критической точки невозврата – кредитную организацию могут лишить лицензии.

    Центробанк определяет уровень ликвидности по трем нормативам:

    1. Текущий. Ограничивает риск потери платежеспособности кредитной организацией в ближайшие 30 дней. Минимальное значение, установленное Центробанком – 50%.
    2. Долгосрочный. Ограничивает риск неплатежеспособности результате размещения средств в долгосрочные активы. Минимальное значение – 120%.
    3. Мгновенный. Ограничивает риск потери платежеспособности в течение одного календарного дня. Минимальное значение – 15%.

    Когда один из нормативов нарушается – Центробанк вводит запрет на проведение банковских операций, накладывает на банк штрафы или вообще отзывает лицензию.

    Чтобы не дошло до крайних мер – не стоит допускать, чтобы обязательств стало больше, чем активов.

    Активы у российских и зарубежных банков – кто лидирует на рынке?

    Чтобы наглядно увидеть разницу отобразим реальную обстановку в ТОП-5 банках РФ по количеству активов в период с 1 июля по 1 августа 2020 года.

    Источник: https://xn-----7kcbqfwng1a2ajthp.xn--p1ai/news/aktivy-banka-chto-eto-za-pokazatel-i-o-chem-on-mojet-rasskazat-prostomy-klienty

    Активы банков — что это такое, на что влияют, рейтинг банков по активам

    АКТИВЫ БАНКА

    Это один из главных показателей, указывающий на размер имущества финансовой организации. Активов всегда должно быть больше, чем пассивов (то есть, капитал должен быть положительным). В противном случае у банка могут быть неприятности.

    Активы – это все то, куда банк вкладывает имеющиеся средства. То есть, это кредиты, ценные бумаги, прочие объекты собственности, в которые кредитная организация вкладывает привлеченные и собственные средства. Активами банка могут быть:

    • деньги;
    • кредиты;
    • инвестиции;
    • счета в других банках;
    • ценные бумаги;
    • имущество;
    • уставные капиталы разных компаний.

    В активах банк размещает свои средства для получения дохода. Его получают благодаря средствам вкладчиков, межбанковским кредитам, эмиссии облигаций, собственному капиталу.

    Активы у банка растут, так как организация постоянно проводит какие-то операции: выдает кредиты, инвестирует, ведет другие операции, связанные с привлечением, размещением привлечённых средств.

    Если же активов становится меньше, это говорит об ухудшении состояния кредитной организации. Кто подыскивает подходящий банк для оформления вклада, обязательно должен проверить ликвидность кредитной организации.

    О состоянии активов и пассивов кредитные организации постоянно сообщают Центральному Банку РФ. Проанализировав эти данные, потенциальный клиент определяет общую финансовую ситуацию в разных банках, и может определиться с тем, в каком из них стоит оформить вклад.

    На основании данных о динамике активов, капитала и обязательств в течение года или другого продолжительного периода времени определяется, насколько эффективно банк работает на рынке.

    Активы банка — Answr

    АКТИВЫ БАНКА

    Принадлежащие банку ценные бумаги, инвестиции и предоставленные займы, материальные объекты в виде недвижимости, кассовая наличность, драгоценные металлы и прочите материальные ценности.

    Активы изначально требуют от банка вложения средств. А конечной целью является получение в дальнейшем экономической выгоды. Для существования активов требуются средства. Ими, в частности, являются деньги вкладчиков и капитал самого банка. Основная задача — увеличить размеры активов.

    Разновидности активов

    По назначению можно выделить следующие категории активов:

    • Кассовые. Они необходимы для каждодневного обслуживания клиентов, перечисления им денежных средств. В составе названных активов — выдаваемые на руки деньги в банкоматах, обменных пунктах, сберегательных кассах. Владельцы средств вправе получить их сразу, как только это потребуется. И банк должен быть готов моментально выполнить это обязательство.
    • Работающие. В эту группу входят активы, характеризуемые маленьким сроком оборота и регулярно приносящие прибыль. Их процент в балансе банка велик. Показатель может достигать 70%. К работающим активам относятся депозиты, имеющиеся в банковских структурах, и краткосрочные кредиты.
    • Инвестиционные. Категория включает долгосрочные вложения. Эти активы создаются банком с целью расширения сферы влияния и получения пассивного дохода. Инвестиции могут быть прямыми или представлять собой векселя, срок погашения которых исчисляется периодом больше года.
    • Капитализированные. Эти активы служат для того, чтобы банк мог функционировать. В общей структуре они занимают до 15%. Помещения, оборудование, транспорт — это и многое другое необходимо банку для организации деятельности. Такие активы не состоят в обороте. Важно, чтобы их сумма не превышала собственный капитал банка.
    • Иные. К оставшимся активам можно причислить, например, транзитные счета и дебиторскую задолженность. Для нормальной деятельности банка доля активов такого рода не должна быть больше 10%. Если указанная норма превышается, появляется негативная тенденция.

    Ликвидность и степень риска активов

    Характеризуя активы с позиции ликвидности, можно распределить их на четыре уровня:

    • Высоколиквидные. Такие активы быстро конвертируются в средства, необходимые для выполнения различных обязательств. Это, например, кассовые деньги.
    • Среднеликвидные. Эти активы есть в собственности банка. При необходимости с небольшой задержкой их можно превратить в деньги. Это краткосрочные кредиты и платежи. Срок их выполнения — до месяца.
    • Обладающие долгосрочной ликвидностью. Если это кредиты, то срок их погашения выходит за рамки года.
    • Низколиквидные. Здесь речь идет о долгосрочных инвестициях и задолженностях.

    Чтобы в деятельности банка присутствовала стабильность, высоколиквидных активов должно быть не меньше 12%. Политика любого банка направлена на поддержание высокой ликвидности. Однако определенная доля низколиквидных активов тоже необходима. Именно их помощью формируются резервы, которые выручают в критических ситуациях. Активы такого рода — антиквариат, драгоценности.

    Банковские активы отличаются по степени риска. Суть этого критерия состоит в вероятности, связанной с происхождением нежелательного события. Такого, которое в дальнейшем приведет к убыткам. Есть активы с минимальной и максимальной степенью риска.

    Задача банка состоит в том, чтобы верно определить вероятность получения убытков после совершения конкретной операции. В целом методы управления активами подбираются в зависимости от целей, стоящих перед банком, условий его работы, законодательной базы.

    Огромное значение имеет компетенция сотрудников, умеющих грамотно контролировать состояние имеющихся активов.

    #банк #активы #активы банка #ликвидность активов

    Статьи на эту тему

    • Функции коммерческих банковФинансовые учрежденияКоммерческие банки — финансовые посредники, занимающиеся перераспределением средств между потребителями и поставщиками.
    • Транснациональный банкФинансовые учрежденияТранснациональные банки (ТНБ) — финансово-кредитные организации с широкой сетью отделений и филиалов за рубежом, выполняющие роль посредников в международном обороте ссудного капитала.
    • Б Банковские ресурсыФинансовые учрежденияСовокупность денежных средств и активов банковского учреждения, изъятых из оборота и переданных заемщикам с целью получения дохода.

    Источник: https://answr.pro/articles/536-aktivyi-banka/

    Активы коммерческого банка

    АКТИВЫ БАНКА

    Активы коммерческого банка, или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

    Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

    В частности, кредиты как денежный капитал функционируют в различных сферах и отраслях народного хозяйства и направляются на формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений) — материальных оборотных средств и основного капитала.

    Вместе с тем, эта группировка отражает исторически сложившиеся сферы банковских вложений и закреплена определенными разделами банковского баланса.

    Структура активов коммерческого банка

    В Плане счетов кредитных организаций выделяется следующий состав банковских активов:

    • остатки денежных средств на корреспондентских счетах;
    • остаток наличности в кассе банка;
    • обязательные резервы в ЦБ РФ («резервные требования»);
    • иностранная валюта;
    • кредиты выданные;
    • вложения в ценные бумаги;
    • инвестиции в уставной капитал других предприятий;
    • вложения в драгоценные металлы и камни;
    • вложения в недвижимость;
    • материально-техническая база банка;
    • прочие активы.

    Свойства активов коммерческого банка

    Активы банка обладают следующими свойствами:

    • ликвидность — способность быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
    • рисковость (надежность) — способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы;
    • доходность — способность актива приносить доход;
    • срочность.

    Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности

    Ликвидность активов зависит от состояния (уровня активности) конкретных сегментов финансового и товарного рынка. Чем выше спрос на определенные объекты банковских вложений, тем выше ликвидность соответствующих активов.

    Другими словами — тем легче эти активы продать, получив за них «живые» деньги. Ликвидность также зависит от цены продавца (т.е.

    банка): чем выше цена продажи актива, тем труднее его продать, тем больше будет срок его превращения в денежные средства, а следовательно, ликвидность такого актива будет ниже.

    Все активы можно подразделить по уровню ликвидности на:

    • самоликвидные (денежные средства в наличной и безналичной форме);
    • высоколиквидные (срок реализации которых исчисляется днями);
    • среднеликвидные (срок реализации которых исчисляется неделями);
    • низколиквидные (срок реализации которых исчисляется месяцами).

     Так, к высоколиквидным активам относятся «короткие» и краткосрочные кредиты, выданные надежным платежеспособным заемщикам, краткосрочные долговые ценные бумаги надежных эмитентов, а также акции, пользующиеся спросом и котирующиеся на организованном рынке ценных бумаг.

    Наоборот, объекты недвижимости, особенно здания и земельные участки, относятся к низколиквидным активам. На оформление сделки купли-продажи недвижимости может уйти несколько недель независимо от уровня спроса.

    практическая задача каждого банка — поддерживать высокий уровень ликвидности своих активов. Ликвидность — основной, важнейший принцип формирования активов.

    В свою очередь, активы несут различные функции в формировании ликвидности. Каждый банк стремится создать как можно больше ликвидных активов, но для устойчивости банка важны и низколиквидные активы.

    Так, часть активов банк формирует в виде «глубоких» резервов, реализация которых осуществляется только в крайне критических ситуациях для банка. В качестве активов, несущих функцию «глубоких» резервов выступают, например: золото, драгоценные камни, антиквариат, произведения искусства, объекты недвижимости.

    Такую же функцию могут нести акции предприятий, приобретенные не для быстрой перепродажи, а с целью участия в капитале и управлении акционерного общества.

    Классификация активов коммерческого банка по степени доходности

    Все активы банка делятся на доходные и недоходные. Разделение их на две группы в какой-то мере условно, так как в конечном счете все активы участвуют в формировании дохода, но одни — непосредственно, а другие — опосредованно способствуют получению дохода.

    К доходным активам в первую очередь относятся: — кредиты предоставленные; — ценные бумаги; — материально-технические активы, переданные в финансовую аренду (лизинг).

    Доходными активами являются также драгоценные металлы и драгоценные камни, иностранная валюта, которые приносят доход при повышении их рыночной стоимости или в условиях инфляции («курсовой доход»).

    Среди доходных активов выделяются вложения, приносящие процентный доход. Это — кредиты, долговые обязательства в виде ценных бумаг, приносящих процентный доход (облигации, векселя, депозитные сертификаты и т.п.)

    К доходным активам можно отнести также остатки на корреспондентских счетах банка и остатки наличных средств по кассе, поскольку эти средства используются для расчетно-кассового обслуживания клиентов банка, за которое банки взимают плату в виде комиссии с дебетового оборота по расчетному счету или в виде процента за обналичивание средств, когда выдают их клиентам через кассу. В мировой практике расчетно-кассовое обслуживание, а также проведение клиентских платежей через корреспондентскую сеть банка являются платными.

    Доход, получаемый от активов, представляющих собой остатки на корреспондентских счетах, по своему существу, носит характер комиссионного дохода. Объем этого дохода зависит от масштабов клиентской базы (т.е. от количества обслуживаемых клиентов) и от объема безналичного и наличного оборота средств. Чем больше число клиентов и больше платежный оборот банка, тем выше доход.

    Вместе с тем, доход от активов может уменьшаться в условиях ужесточения конкурентной борьбы банков «за клиента». Чтобы больше привлечь клиентов, банки снижают размер платы за расчетно-кассовое обслуживание, а по ряду расчетных операций и вообще отменяют ее.

    К недоходным активам относятся вложения в собственную материально-техническую базу: здания офисов, мебель, компьютеры, различное банковское и кассовое оборудование. Сюда же относятся и нематериальные активы, необходимые для работы банка: программные продукты, права аренды зданий и помещений и т.п.

    От этих вложений банки не получают непосредственно доход, но без них была бы невозможна и сама деятельность банковских учреждений.

    Классификаөия активов коммерческого банка по степени риска

    По уровню рисковости (обратный показатель — надежность) все активы группируются на:

    • высокорисковые;
    • среднерисковые; 
    • низкорисковые;
    • безрисковые. 

    В банковской практике существует следующее правило: чем выше доходность актива, тем он более рисковый. Высокая рисковость вложений означает их меньшую надёжность, т.е. слабую способность к возврату. К высокорисковым активам относятся кредитные вложения. «Невозврат» кредитов — довольно частое явление в банковской практике. 

    Существует резкая дифференциация по уровню риска вложений в ценные бумаги долгового характера в зависимости от надежности эмитента. Недоходные активы относятся к безрисковым.

    Классификация активов банка по степени срочности

    Одной из важнейших характеристик активов является их срочность. По этому показателю активы подразделяются на:

    • до востребования;
    • «короткие» (до 30 дней);
    • краткосрочные (от 1 месяца до 1 года);
    • среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
    • долгосрочные (от 3-х лет).

    Часть активов банка выступает его финансовыми требованиями.

    К требованиям банка относятся денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах банка в других банках (корреспондентские счета в ЦБ, в фонде обязательного резервирования в ЦБ, в других банках и банках нерезидентах); кредиты выданные, вложения в долговые ценные бумаги других эмитентов, материальные активы, сданные в лизинг. Недвижимость, другие материальные активы, принадлежащие банку, а также остатки наличных денежных средств в кассе банка не являются требованиями банка.

    Для банков важнейшей проблемой в управлении активами и пассивами является обеспечение соответствия по срокам между ресурсами привлеченными (пассивами) и их размещением (активами).

    В современном банковском сленге существуют понятия «коротких и длинных» пассивов, «коротких и длинных» активов. Часть краткосрочных пассивов (их «твердый» остаток) можно трансформировать в долгосрочные активы.

    Но практический опыт свидетельствует, что излишняя трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения ведет к снижению ликвидности банка, к недостатку высоколиквидных средств, обеспечивающих своевременное и качественное обслуживание клиентов, своевременное проведение расчетных операций по их счетам.

    Искусство управления банковской деятельностью состоит в умении рационально сочетать источники формирования банковских ресурсов по их стоимости (чем дешевле, тем лучше), по срокам — с одной стороны, с такими направлениями их размещения (т.е. формирования активов), которые обеспечивают высокий уровень ликвидности банка и доходности его деятельности — с другой.  

    Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/20-aktivy-kommercheskogo-banka

    Активы банка: что это простыми словами, что значит пассивы банка

    АКТИВЫ БАНКА

    При анализе банковской деятельности можно столкнуться с различными показателями. Среди них — активы банка. Все банковские компании раскрывают эту информацию, существуют даже рейтинги банков по объему их активов. На практике это важный показатель, указывающий на то, сколько имущества принадлежит компании.

    Активы банка — один из ключевых аспектов при изучении работы финансовой организации. На Бробанк.ру представлена информация по многим российским банкам. И чем крупнее организация, чем больше у нее собственности, тем больше объем активов. Это может быть актуально при выборе банка для инвестирования, для размещения там крупной суммы.

    Что входит в активы банка

    На практике в это понятие включается различное имущество. Не всегда речь именно о каких-то конкретных вещах, находящихся в собственности компании. А активы включают:

    • недвижимое и движимое имущество, находящееся в собственности финансовой компании;
    • собственный капитал банка, деньги на корреспондентских счетах;
    • ценные бумаги, валюта, драгоценные металлы;
    • кредиты, выданные гражданам, компаниям, другим банкам.

    Банки обязаны регулярно предоставлять Центральному Банку отчеты о своей работе, об активах и пассивах. Эта информация не является коммерческой тайной, поэтому располагается в свободном доступе.

    Анализ активов всех банков страны позволяет определять финансовую ситуацию в стране и дать прогнозы, в том числе для работы на рынке ценных бумаг.

    Что такое пассивы

    Кроме активов организации имеют еще и пассивы. Если первое — это личное имущество банка, то второе — это его обязательства. Понятно, что если пассивы перевешивают активы, то дело плохо. Поэтому менеджеры банков пристально следят за соотношением показателей.

    В пассивы включаются долговые обязательства перед различными структурами, выпущенные банком ценные бумаги, отчисления от прибыли. Депозиты тоже относятся к пассивам, так как это обязательство перед вкладчиками. Но, между тем, эти деньги прокручиваются, например, банк может выдать их в долг, купить на них ценные бумаги. В итоге при действующих пассивах создаются активы.

    Ликвидность банка

    Тоже неотъемлемый термин в анализировании работы банковской организации. Задача руководства — поддерживать достаточный уровень ликвидности. Если он снижается, это говорит о наличии финансовых проблем. Из-за значительного снижения ликвидности банк может лишиться лицензии.

    Уровень ликвидности определяется соотношением активов и пассивов организации. То есть банк должен иметь финансовую возможность выполнить все взятые на себя обязательства.

    Центральным Банком введены три норматива ликвидности, которые тщательно отслеживаются: мгновенный, текущий и долгосрочный.

    Нарушение нормативов карается штрафами, запретом на проведение некоторых банковских операций, и крайняя мера — отзыв лицензии. Понятно, что если обязательств у банка больше, чем собственного имущества, то есть риск возникновения серьезных финансовых проблем.

    Важную роль в определении показателя ликвидности играют вклады. Это ключевые активы для банка, все организации заинтересованы в привлечении такого капитала. Но если вдруг банк начинает испытывать проблемы, то в первую очередь он сталкивается с оттоком средств — вкладчики забирают свои деньги. В итоге уровень ликвидности быстро сокращается, появляется риск полного краха.

    банков по активам

    Обычно самые большие активы отмечаются в банках, которые занимают топовые показатели по многим направлениям деятельности. Ведутся не только рейтинги по активам внутри страны, но и международные, но мы рассмотрим только отечественные организации.

    Обратите внимание, что динамика отслеживания активов ведется часто, каждый месяц. В итоге можно отследить по месяцам динамику, на рост и отток активов по каждому конкретному банку.

    По состоянию на февраль 2020 года десятка самых крупных российских банков по активам выглядит так (показатель в миллиардах рублей):

    • Сбербанк, 28596. Прирост по отношению к предыдущему месяцу — 0,21%.
    • ВТБ, 14124. По отношению к январю показатель меньше на 1,45%.
    • Газпромбанк, 6651. Прирост — 1,47%.
    • Альфа-Банк, 3761. Сокращение на 0,01%.
    • Национальный Клиринговый Центр, 3714. Сокращение значительное — 6,18%.
    • Россельхозбанк, 3409. Сокращение на 3,73%.
    • Открытие, 2714. Сокращение на 0,02%.
    • Московский Кредитный Банк, 2528. Увеличение на 0,41%.
    • Национальный Банк Траст, 1314. Сокращение на 4,96%.
    • ЮниКредит Банк, 1306. Прирост на 4,98%.

    Как видно, уверенный лидер рейтинга — Сбербанк, отрыв от второго места (банка ВТБ) — в два раза. Что не удивительно, потому что Сбер по праву можно назвать главной финансовой организацией страны.

    Он имеет огромный круг вкладчиков, заемщиков, обслуживает много представителей бизнеса. Это самый надежный банк страны, с ликвидностью которого проблем точно не будет, правительство этого не допустит.

    банков России практически повторяет рейтинг по надежности, что актуально для вкладчиков.

    Финансовые показатели банка для вкладчика

    Если человек планирует открыть вклад и выбирает для этого финансовую организацию, крайне важно анализировать финансовые показатели компании. Если она несет какие-то риски, лучше выбрать другую структуру.

    Отслеживайте рейтинг банков по активам, но смотрите не только показатели за последний месяц. Они обновляются ежемесячно, поэтому проанализируйте и другие периоды. Разовое сокращение активов не говорит о плохой ситуации в банке, но если оно происходит от месяца к месяцу, лучше рассмотреть другую компанию.

    Кроме рейтинга по активам можете посмотреть и рейтинг по объему привлеченных вкладов от физических лиц. В ТОП входят банки, которым больше всего доверяют граждане. Кроме того, рейтинг позволяет оценить отток средств.

    На февраль 2020 года ТОП выглядит так (млрд. руб.):

    • Сбербанк, 12934. Отток по отношению к январю — 2,84%.
    • ВТБ, 4305. Отток — 0,26%.
    • Газпромбанк, 1194. Прирост — 2,94%.
    • Альфа-Банк, 1179. Отток — 1,74%.
    • Россельхозбанк, 1177. Прирост — 0,93%.
    • Открытие, 895. Прирост — 1,13%.
    • Московский Кредитный Банк, 478. Прирост — 0,8%.
    • Райффайзенбанк, 469. Отток — 0,11%.
    • Совкомбанк, 435. Приток — 0,2%.
    • Почта Банк, 379. Отток — 1,15%.

    Незначительные изменения в большую или меньшую сторону не должны настораживать. Это нормальный процесс, цифры не могут быть постоянно одинаковыми.

    Как и по объему активов, лидером по объему вкладов является Сбербанк. Разрыв со вторым местом ВТБ — почти в три раз. Вообще, по рейтингу видно, каким банкам больше всегда доверяют граждане, где больше всего сосредоточены их средства. Но это не означает, что другие компании, даже не входящие в ТОП-10, ненадежные.

    При выборе банка анализируйте его активы по отношению к пассивам. Если в новостях есть информация о проблемах с ликвидностью, лучше отказаться от сотрудничества. Конечно, все клиентские средства застрахованы государством, но придется побегать, чтобы вернуть их обратно.

    Об авторе

    Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит».

    Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности.

    rusanova@brobank.ru

    Эта статья полезная?

    Источник: https://brobank.ru/aktivy-banka/

    Все термины
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: